Продажа квартиры подразумевает получение дохода, который облагается налогом, — так говорит российское законодательство. Его размер для физических лиц составляет 13%, что отпугивает многих продавцов недвижимости, и они разными способами пытаются уклониться от уплаты. Но на самом деле всё не так страшно: налог рассчитывается не от всей стоимости сделки, а только от разницы между расходами и полученным доходом.
Такая схема действует при стандартной продаже квартиры. Если речь идёт о продаже наследственного имущества, с 2020 года в налогообложении уточнены некоторые поблажки, которые позволяют либо полностью не уплачивать НДФЛ, либо снизить его размер. Обо всех этих нюансах расскажем в статье.яё
- Налогообложение при получении наследства
- Есть ли налог при дарении недвижимости
- Когда не нужно платить НДФЛ
- Когда можно уменьшить НДФЛ
- Как платить НДФЛ
- Подведём итоги
Налогообложение при получении наследства
По законодательству, наследники освобождены от уплаты налога при получении наследственного имущества. Декларацию в налоговую службу также подавать не нужно — об этом говорится в 218 НК. Более того, не имеет значения, родственником приходится наследник или нет — такое право распространяется на недвижимость, деньги, драгоценности и другое ценное имущество.
Единственное исключение — авторское право.
Есть ли налог при дарении недвижимости
Если квартира подарена в порядке наследования, придётся заплатить НДФЛ. Но тут действует исключение: налогом такая сделка не облагается лишь в одном случае — если имущество подарено кем-то из близких родственников. Это могут быть родители, дети, супруги, братья и сёстры, бабушки и дедушки, а также в эту категорию входят усыновители и усыновлённые. Например, дяди или племянники не считаются близкими родственниками — так что, если подарил квартиру кто-то из них, платить налог придётся.
При этом для расчёта используется кадастровая стоимость имущества.
Когда не нужно платить НДФЛ
Если унаследованное имущество числится в собственности дольше установленного срока, лицо освобождается от уплаты взноса государству. Минимальный период — три года, а до введения поправок приходилось ждать пять лет. Например, если имущество досталось по наследству в феврале 2020 года и новый собственник планирует выставить его на продажу в апреле 2024 года, ему не придётся подавать декларацию и уплачивать НДФЛ, а срок будет отсчитываться со дня перерегистрации права собственности.
В отдельных ситуациях начало отсчёта этого периода будет отличаться. Это касается следующих случаев.
- Жильё приобреталось в браке и наследуется вторым супругом — в подобной ситуации началом срока считается регистрация права собственности на недвижимость. Такое правило будет действовать, если имущество приобретено в общую собственность: без выделения долей или заключения брачного договора, в котором обозначен пункт о раздельном владении. Допустим, пара приобрела в браке совместное жильё в 2016 году, оформив собственность на супруга. В 2019 году его не стало, и через два года вдова решает продать квартиру. В таком случае она освобождается от взносов, ведь прошло три года со дня регистрации права собственности.
- Часть квартиры наследует другой дольщик. При таких вводных днём отсчёта также считается дата, когда было зарегистрировано право собственности. Рассмотрим на примере: супруги приобрели жильё в 2016 году и выделили каждому по доле в ней. После смерти жены в 2020 году вдовец сможет реализовать квартиру без уплаты налога только через три года после регистрации права собственности. Конечно, после того, как он должным образом оформит наследство.
Есть ещё один случай, когда не нужно платить государству за получение дохода и не ждать три года: собственник может сразу продать жильё по цене не ниже или равной 70% кадастровой стоимости квартиры на начало текущего года.
Когда можно уменьшить НДФЛ
Если планируется реализовать унаследованное жильё раньше установленного срока в три года, можно рассчитывать на уменьшение налога. Доступен выбор: либо воспользоваться вычетом в 1 000 000 рублей, либо снизить налоговую базу на сумму затрат. В первом случае расчёт НДФЛ будет производиться так: из дохода от реализации имущества отнимается 1 000 000 рублей, а от полученного значения рассчитывается 13% — это и будет сумма налога, которую нужно уплатить.
Второй вариант уменьшения налога выгоднее, но им можно воспользоваться лишь в случае, если оформлены документы, которые подтверждают расходы наследодателя на приобретение жилья. При этом сделка купли-продажи должна быть зарегистрирована после 2019 года. Ещё один нюанс: право на такой вычет можно получить, если сам наследодатель им не воспользовался.
Бывает и так, когда по наследству достаётся квартира, которая ещё находится в обременении ипотекой. В таких ситуациях необходимо собрать все доказательства расходов по кредиту за наследодателя. Если это удастся сделать, появится возможность воспользоваться льготным вычетом.
Расчёт будет производиться по стандартной схеме с учётом 1 000 000 рублей.
Чтобы было понятнее, рассмотрим пример. Олегу перешла по наследству квартира, за которую наследодатель уже заплатил в банк 1 500 000 рублей. В итоге он смог реализовать объект за 3 000 000 рублей. Для расчёта НДФЛ использовать вычет не надо — выгоднее указать реальные расходы.
Налог рассчитывается по следующей формуле: (3 000 000 — 2 300 000) х 13% : 100% = 91 000 рублей.
Бывают ситуации, когда наследнику достаётся только доля квартиры. Допустим, тому же Олегу удалось выкупить остальные части жилья по договору купли-продажи. Тогда ему положен вычет только на долю, которая досталась по наследству, а за остальную часть придётся выплатить все 13% налога.
Стоит учесть, что НДФЛ он заплатит только от разницы между полученными доходами и расходами, потраченными за выкуп части недвижимости.
Как платить НДФЛ
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг.
Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
К декларации необходимо прикрепить скан-копии или фото следующих документов:
- гражданский паспорт;
- договор купли-продажи;
- документ о вступлении в наследство;
- документ, подтверждающий получение денег от продажи.
Тут важно отметить один момент: подать заявление действительно можно дистанционно, но явиться в налоговую службу и предъявить оригиналы документов для успешного прохождения процедуры всё же понадобится.
Предельная дата приёма деклараций от граждан — 30 апреля. До этого нужно предоставить сведения о полученном доходе на следующий год после сделки купли-продажи. А заплатить сам налог необходимо до 15 июля. Если вдруг на руках не окажется всей суммы к этой дате, нужно предупредить об этом в ФНС и объяснить ситуацию. Обычно инспекторы предоставляют рассрочку по выплатам.
Если пропустить срок подачи декларации и уплаты НДФЛ, грозит штраф. Его размер составляет от 5% до 30% от суммы задолженности.
Подведём итоги
Сегодня у наследников есть возможность существенно снизить налог при условии, что на руках имеются документы, подтверждающие прежние расходы, — например, договор купли-продажи. Напоминаем: расчёт НДФЛ производится из разницы между доходом и затратами. А если расходы слишком низкие, наследник вправе воспользоваться положенным вычетом.
Так или иначе самый лучший вариант для нового собственника — дождаться прошествия трёх лет. Всё это время можно сдавать унаследованную квартиру в аренду и получать дополнительный доход. А как только период закончится, тогда и стоит продавать квартиру и забыть о налоге — его платить уже не придётся.
шоссе Фрезер, 17Ас1
Нижегородская 14 мин.
2-я Хуторская улица, 34
Дмитровская 9 мин.
Волгоградский проспект, 32/3к4
Угрешская 7 мин.
Старая Басманная улица, 33
Комсомольская 12 мин.
Тихвинская улица, 39
Савёловская 10 мин.
СЗАО, район Щукино
Стрешнево 10 мин.
Гагаринский переулок, 28
Смоленская 8 мин.
улица Остоженка, 11
Кропоткинская 7 мин.
жилой комплекс Репаблик
Белорусская 13 мин.
Кривоарбатский переулок, 8с2
Смоленская 8 мин.
Средняя Первомайская улица, 46
Первомайская 13 мин.
До 4 квартала 2024
С рассрочкой
С парковкой
2-комнатные квартиры
1-комнатные квартиры
3-комнатные квартиры
Квартира в новостройке
Многокомнатные квартиры
Смотреть больше объявлений
Подпишись на наш телеграм-канал!
Материал по теме
8 ноября 2022
Материал по теме
18 января 2019
Поделиться
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству
Комменты (0)
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставить комментарий
Показать еще
Показать еще
Другие миллионники
Показать еще
Комнатность
Города в области
Улицы, районы, метро
Тип сделки
Публикуйте объявления и ищите недвижимость прямо в приложении
- Вся недвижимость
- Реклама
- Стань частью команды
- Пользовательское соглашение
- Помощь
Налог с продажи квартиры по наследству
Согласно закону, а именно части 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ , в наследство вступают спустя шесть месяцев после даты смерти наследодателя. Но бывают случаи, когда наследники, не дожидаясь этого срока, выставляют квартиру на продажу. Подобные сделки — рискованный шаг, который может быть оспорен в судебном порядке.
Расскажем, когда можно продать унаследованную квартиру, какие нужны документы и какой придётся заплатить налог с продажи.
Продажа квартиры по наследству
Наследственное дело открывается с даты смерти наследодателя — именно тогда наследник может заявить право на квартиру. Многие не считают нужным связываться со вступлением в наследство, зарегистрировать квартиру в собственность, но при этом спешат продать жильё. Но так поступать некорректно: согласно части второй статьи 209 ГК , для сделки нужны документы, подтверждающие право собственности.
В противном случае купля-продажа квартиры может быть признана ничтожной.
Важно. Наследник вправе распорядиться квартирой, полученной по наследству, по своему усмотрению. Но для этого нужно принять наследство и зарегистрировать право собственности в Росреестре.
Только после этого можно принимать решение о продаже.
Принимаем квартиру в наследство и оформляем в собственность
Как принять наследство:
- обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследственного имущества;
- оформить документы, подтверждающие право на наследственное имущество (свидетельство о праве на наследство);
- написать заявление в Росреестр для регистрации своего права собственности на квартиру.
Важно. Нельзя принять в наследство только квартиру — придётся забирать всё, что полагается наследнику по закону. А здесь бывают не самые приятные подарки — кредиты, долги и залог, если квартира приобреталась в ипотеку. Соответственно, для продажи квартиры нужно будет разобраться с долгами наследодателя.
Если этого не сделать, то Росреестр может отказать в сделке с квартирой.
В настоящий момент существует два способа принятия наследственного имущества.
- При наличии завещания. В этом случае наследодатель указывает сведения о наследниках, которые могут претендовать на имущество после его смерти.
- Без завещания . Если умерший не оставил завещания, то процедура принятия наследства происходит в порядке очереди. Первыми на наследство могут претендовать супруг или супруга, а также их дети, родители. Если их нет, следующими в очереди идут сёстры и братья наследодателя.
Важно. Законом отводится срок в полгода для того, чтобы все наследники могли заявить о своих правах на наследство.
Продажа недвижимости, которая была получена по завещанию, регулируется ГК РФ параграфом 7 главы 30 . Обратите внимание на нюансы:
- завещание должно быть составлено и заверено у нотариуса строго по закону;
- должна быть выделена доля имущества наследникам первой очереди (супруг, супруга, дети, родители);
- ничьи права при наследовании не должны быть нарушены.
Если всё сделано без нарушений, а квартира оформлена в собственность, то можно выходить на куплю-продажу.
Продажа наследственной квартиры. Что нужно сделать?
Сделка с наследственной квартирой мало отличается от продажи любой другой недвижимости:
- ищем покупателя на квартиру;
- заключаем договор купли-продажи;
- регистрируем сделку в Росреестре.
Для проведения сделки потребуются:
- паспорта продавца и покупателя;
- свидетельство о праве на наследство;
- договор купли-продажи;
- технический и кадастровый паспорт на квартиру;
- выписка из ЕГРН;
- справки о том, что нет долгов за коммунальные услуги;
- при наличии несовершеннолетних — разрешение органов опеки.
Если продавец в браке, то лучше взять нотариальное согласие от супруга или супруги на сделку. Дело в том, что вторая половина может оспорить сделку, если вложилась, например, в ремонт квартиры. Стоит перестраховаться и быть уверенным, что на продажу согласны все.
Продажа наследства, если есть несовершеннолетние собственники
В таком случае для проведения сделки нужно обратиться в органы опеки и получить разрешение. Нужно предоставить взамен площадь, которую выделят детям в собственность в случае продажи квартиры. И не просто какие-то «квадраты», а жильё, которое будет не меньше и не хуже по условиям продаваемого.
За несовершеннолетних до 14 лет подпись ставят родители или опекуны. Дети старше 14 лет имеют право с письменного разрешения родителей принимать решения относительно наследства самостоятельно.
Кроме того, подростка старше 16 лет, трудоустроенного и считающегося эмансипированным, можно в судебном порядке признать дееспособным. Это даёт ему возможность принимать все решения по управлению имуществом самостоятельно.
Кроме того, сделки с несовершеннолетними продавцами обязательно должны проходить с нотариусом.
Как продать квартиру, полученную по наследству, если наследников несколько
В этом случае имущество будет делиться в равных долях между всеми наследниками — и каждый из них будет считаться владельцем своей доли. Поэтому, согласно действующему законодательству, он будет иметь право продать свою долю либо другому наследнику, либо постороннему лицу. Квартиру можно продать целиком или частями.
Если наследников несколько, то продажа наследуемого имущества по закону происходит следующим образом:
- составляем документ, в котором предлагаем выкупить долю в квартире. В документе фиксируем сумму и условия выкупа доли;
- пишем заявление от других наследников о согласии или отказе от продажи доли;
- ждём ответ в течение месяца. Если его нет, можно продавать квартиру.
Если все наследники согласны на продажу квартиры, то каждый из них заключает договор купли-продажи с покупателем.
Важно! В том случае, если квартира по условиям завещания оказалась в долевой собственности, сделка будет проходить только через нотариальную контору.
Налоги с продажи — сколько придётся заплатить
В статье 208 НК РФ говорится о доходах, которые были получены гражданами от продажи своего имущества. Платить придётся, если квартира у наследника была в собственности менее трёх лет. Налог составит 13% от стоимости квартиры.
Соответственно, если квартира в собственности пробыла дольше трёх лет, то платить ничего не нужно.
Стараясь уменьшить налог, продавец может предложить указать в договоре купли-продажи сумму меньше фактической стоимости. Но это грозит тем, что может выйти боком покупателю в случае отмены сделки, а ещё по закону продавец ещё и не может выставлять цену на квартиру меньше 70% от её кадастровой стоимости: это чревато штрафом в размере 40% от разницы между кадастровой и ценой в договоре, если налоговая служба заподозрит специальное занижение.
Покупатель же, участвуя в такой сделке, напрямую рискует деньгами. Сделка может быть оспорена в суде или расторгнута, а сумму покупателю вернут только ту, что указана в договоре. Да и налоговый вычет новый собственник получит тоже в меньшем размере.
Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?
20 декабря 2019 года у меня умер муж. Осталась квартира, которая была оформлена на него, но покупали мы ее, будучи в браке, в 2008 году за 1,5 млн рублей. Хочу оформить эту квартиру на себя и продать за 2,5 млн.
Но в 2020 году еще не пройдут три года с даты оформления наследства и даже с даты смерти. Документов о покупке у меня не сохранилось, и я могу вычесть из дохода только миллион. Неужели мне придется заплатить 195 тысяч рублей налога?
Как можно уменьшить эту сумму?
Лидия, вам не придется ждать три года или платить 195 тысяч рублей. Есть нюансы, которые помогут вам избежать ненужных расходов. Они не описаны в налоговом кодексе, но точно работают.
Когда можно продать квартиру вообще без налога
Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.
Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.
Минимальные сроки владения недвижимостью
| Какое жилье продается | Когда можно продать без НДФЛ |
|---|---|
| Объект перешел по наследству | Через 3 года |
| Достался в подарок от члена семьи или близкого родственника | Через 3 года |
| Получен в результате приватизации | Через 3 года |
| Передан по договору пожизненного содержания с иждивением | Через 3 года |
| Единственное жилье продается в 2020 году или позже | Через 3 года |
| Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет | Через 3 года |
| Квартиру купили до 1 января 2016 года | Через 3 года |
| Любые другие случаи продажи жилья | Через 5 лет |
| Какое жилье продается | Когда можно продать без НДФЛ |
| Объект перешел по наследству | Через 3 года |
| Достался в подарок от члена семьи или близкого родственника | Через 3 года |
| Получен в результате приватизации | Через 3 года |
| Передан по договору пожизненного содержания с иждивением | Через 3 года |
| Единственное жилье продается в 2020 году или позже | Через 3 года |
| Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет | Через 3 года |
| Квартиру купили до 1 января 2016 года | Через 3 года |
| Любые другие случаи продажи жилья | Через 5 лет |
То есть унаследованную квартиру можно продать без налога спустя три года.
Как посчитать срок владения при продаже наследства
Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.
Логика простая: принятое наследство считается собственностью наследника с даты открытия наследства. А наследство открывается со дня смерти. По общему правилу минимальный срок владения вашей квартирой истек бы только в конце 2022 года.
Но в случае, когда наследство достается супругу, есть еще один нюанс. Именно он позволит вам избежать налога.
Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Подписаться
Ваша почта будет в безопасности.
Детали — в политике конфиденциальности
Как считать срок при наследовании брачного имущества
Если квартиру купили в браке, она общая для обоих супругов. И хотя по документам собственником был муж, у жены есть право на 50% этого жилья. Просто потому, что так работает семейный кодекс.
То есть вы с 2008 года фактически владели половиной общей квартиры. С 20 декабря 2019 года вашей стала вся квартира. Но в таком случае минимальный срок владения считается не с того дня, когда вам досталась вторая часть, а с того, когда вы получили первую.
Это правило работает не только в отношении продажи наследства. Если оба супруга живы и продают свои доли в общем имуществе, для минимального срока учитывается более ранняя дата — когда имущество или его часть достались любому из супругов.
- Например, муж купил квартиру в браке в 2008 году. После его смерти в 2019 году жена считается собственницей с той даты, когда квартиру купил муж. Минимальный срок нужно считать с 2008 года. В 2020 году эту квартиру можно продать без налога.
- Или жена в 2015 году купила квартиру в браке, а в 2019 году выделила долю мужу. При продаже квартиры в 2020 году муж будет считать минимальный срок с той даты, когда квартира перешла в собственность жены, то есть с 2015 года. А не с той, когда он получил свою долю. В 2020 году супруги продадут квартиру без налога и декларации.
Продавайте квартиру за любую сумму, когда захотите. Вам не придется платить НДФЛ с этой сделки — ни рубля. И декларации тоже не будет.
Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите.На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Задать вопрос
Екатерина Мирошкина
Как вам удавалось законно сэкономить на налогах?
Моя мама умерла в 2011, а квартиру продали в 2016, я заплатила налог, потому что зарегистрировала собственность в 2016.
Елена, это странно. Вроде бы по закону «Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя.»
Т.е. с 2011 до момента продажи прошло уже больше 3-ёх лет. Непонятно, почему вы платили налог.
Можно уточнить: «Квартиру купили до 1 января 2016 года» или «оформили собственность до 1 января 2016 года» ? Я например получил ключи в 2014 году, а собственность сделал только в 2016-м.
Это правило работает, только если нет другой недвижимости в собственности?
Artem, нет, это правило работает для любого кол.недвижимости, если оно было приобретено в браке. Для такого имущества не имеет значение на кого из двух сцпругов оно было оформлено, если брак законный.
А если унаследованное имущество было подарено по договору супругу его родителем? То придётся платить налог? Ведь подарки не являются совместно нажитым имуществом.
Верно?
Николай, верно, в таком случае надо ждать три года со дня смерти супруга, т.к. подаренное ему имущество до дня смерти было его личным.
Екатерина, здравствуйте! Не понял о налоге о квартире. Если мы с братом её получили в наследство по закону после смерти отца в 2020 году и она является единственным нашим имуществом.
Мы не должны ждать три года, если захотим продать её сейчас. Можно опираться на статью п.18 ст. 217 НК:
Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.
Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.
Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению.
Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.
Вадим, вы путаете налоги. В п. 18 ст. 217 НК РФ написано, что НЕТ НАЛОГА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАСЛЕДСТВА. Т,е.
Вы с братом не заплатили налог с квартиры, полученной по наследству после смерти отца. НО ЕСЛИ ВЫ ПРОДАДИТЕ ЭТУ УНАСЛЕДОВАННУЮ КВАРТИРУ МЕНЬШЕ ЧЕМ ЗА 3 ГОДА С ДАТЫ СМЕРТИ ОТЦА, ТО ПРИДЕТСЯ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ. Этот налог называется НДФЛ.
квартира приватизирована на жену и меня, жена умирает в 2012 году, документы для вступления в наследство начал оформлять сразу, но до конца процедуру не закончил, документы получил только в 2021 году. Смогу ли я продать или подарить квартиру, или нужно ждать 3,5 лет, заплачу ли я налог с продажи , если решу продать ее в 2021 году. подскажите пожалуйста.
ИННА, при дарении срок собственности не играет роли. но и при продаже ничего платить не нужно, т.к. срок считается с первичной регистрации. в вашем случае приватизации в 2012 году.
И сроки в законах указаны 3 года и 5 лет. непонятно откуда вы взяли 3,5 года. но все равно налога у вас не будет.
Подскажите, пожалуйста, по нашей ситуации. У мужа была квартира (это не единственное наше жильё), которую он приватизировал на себя в 2019 году и в 2022 году мы её планировали продать. Но в октябре 2021 года муж умер, я уступлю в наследство через пол года.
Когда я смогу продать квартиру — через три года после приватизации или через три года после смерти мужа, или через три года после вступления в наследство. Заранее спасибо за ответ.
как мне подать на мать в суд она мне не отдаёт мои документ что я инволид
Отредактировано
Спасибо экономисту Екатерине, все доходчиво объяснила. Не понимаю людей, которые ничего не поняли и пишут комменты — мама умерла, а я все равно платила налог… мы с братом унаследовали…. Товарищи, читайте внимательно! Екатерина дает разъяснения, которые касаются только СУПРУГОВ, которые приобрели недвижимость в браке!
Ни детей и их родителей, ни братьев и сестер, а именно СУПРУГОВ!
Alex, обратите внимание, что в тексте есть указание на ПИСЬМО МИНФИНА (синим цветом)! Нажмите на него! Там все статьи и все разъяснения даны!
Муж купил квартиру 20 лет назад, вступил в брак в 2000 году. в 2021 скончался,,и сын продали квартиру через полгода, обязаны ли они платить налог или как возможно кменьшить сумму налога
Здравствуйте! У меня умерла свекровь 23.12.2020г. Муж вступил в наследство в июне на квартиру и мы в ней сейчас живём, решили её продать(другого жилья у нас нет). С какой даты будет считаться 3 года (с даты смерти или с даты вступления в наследство)
user2465290, в статье написано буквально следующее:
«Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.»
Не важно, кто умер — родители, супруги, или, может быть вообще не родственники. Поэтому я и пишу, что это странно. Либо в статье ошибка, либо Елена что-то путает, либо в те годы законодательство было другим: её мама умерла в 2011-ом году, а она продала квартиру в 2016-ом, к тому времени со дня смерти прошло более 3 лет.
Как продать унаследованную недвижимость: документы, налоги, нюансы
Продажа унаследованной недвижимости — распространенная практика, но у многих эта процедура вызывает ряд вопросов. Сложности могут возникать как на этапе вступления в наследство, так и при проведении сделки. Эксперты рассказали, какие действия нужно совершить и на какие нюансы обратить внимание, чтобы не возникло проблем при продаже имущества.
Когда унаследованную квартиру можно продать
Получая в наследство недвижимость, гражданин фактически становится ее собственником с момента смерти наследодателя. «Важно оговориться, что получает он только право пользования — проживания, а также уплаты налогов, коммунальных услуг и иных расходов на содержание имущества. Право же распоряжаться недвижимостью — продавать или дарить — появляется после получения свидетельства о праве на наследство, постановке на кадастровый учет и регистрации права собственности в Росреестре. Если недвижимость находилась под залогом или была куплена в ипотеку, для вступления в полноправную собственность нужно получить разрешение залогодержателя или погасить ипотечный кредит.
Иначе сделка купли-продажи будет считаться недействительной», — пояснила юрист Виктория Данильченко.
Как проверить, открыто ли наследство
- свидетельство о смерти;
- документы, подтверждающие родственные отношения (при наследовании по закону);
- документы, подтверждающие последнее место проживания наследодателя.
«Срок вступления в наследство составляет шесть месяцев со смерти наследодателя. Исключение — наличие у него нерожденного ребенка: шесть месяцев в этом случае исчисляется со дня его рождения. Этот срок можно восстановить в судебном порядке, если были веские причины пропуска.
Без суда это можно сделать при наличии письменного согласия остальных наследников», — пояснила Тарасова.
Как получить право на наследство
Для получения свидетельства о праве на наследство нужно заплатить пошлину:
- наследникам первой и второй очереди — 0,3% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб.;
- всем остальным — 0,6%, но не более 1 млн руб.
Пошлина уплачивается после проведения оценки имущества. Заказать такую услугу можно как в БТИ, так и у независимых оценщиков, уточнила адвокат. По ее словам, через полгода после смерти наследодателя выдается свидетельство о праве на наследство, но совершать сделку по продаже недвижимости стоит после регистрации права собственности в Росреестре, чтобы покупателю также была доступна эта информация.
Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Для сделки потребуются:
- паспорта всех участников сделки;
- договор купли-продажи;
- разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
- справка о зарегистрированных в квартире лицах;
- правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).
Покупателям также передаются технические документы на квартиру и предоставляется выписка с лицевого счета, подтверждающая отсутствие долгов за коммунальные услуги. За регистрацию перехода права собственности на жилое помещение пошлину платит покупатель. Сама регистрация осуществляется в течение семи — девяти дней.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.
Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры
Одним из важных нюансов является то, что наследнику необходимо найти последнюю версию завещания. «Искать нужно у наследодателя и нотариуса. При объявлении наследников уже после проведения сделок с недвижимостью они будут оспорены. Такие дела рассматриваются в судебном порядке. Конечно, в подобной ситуации больше рискуют покупатели, так как именно они могут остаться и без денег, и без недвижимости, если продавец уже потратил средства и есть сложности с взысканием.
Но и продавцу это грозит длительными судебными разбирательствами и связанными с ними проблемами, например возбуждением исполнительного производства в случае невозврата средств», — пояснила Тарасова.
Также следует заранее убедиться, что на наследуемую недвижимость нет других претендентов. Особенно это касается случаев, когда сделки проводят до истечения шести месяцев со смерти наследодателя. По словам Тарасовой, свидетельство о праве на наследство действительно может быть выдано раньше указанного срока, но на практике это нередко приводит к последующим правовым спорам.
«Безопасного срока для таких сделок фактически нет. Если наследники не знали о смерти наследодателя, для них срок в шесть месяцев начнется в тот момент, когда им стало об этом известно. Другой риск связан с наличием детей, особенно внебрачных.
Если их интересы нарушены при распределении наследства, они могут обратиться к нотариусу в течение полугода со дня совершеннолетия», — объяснила Тарасова.
Сложность возникает еще в том случае, если один из наследников хочет продать свою долю. «Ему необходимо заручиться одобрением иных дольщиков и предложить им первыми выкупить продаваемую долю. Несоблюдение данных условий может привести к судебному разбирательству и признанию сделки недействительной. Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого, то срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю», — пояснила юрист адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Любовь Сысоева.
Если наследником является несовершеннолетний, обязательно нужно привлекать органы опеки и попечительства, добавила она.
Читайте также
- Если вы готовитесь вступить в наследство, запомните 6 важных правил
- Завещание или дарственная: как дешевле передать жильеРосреестр выпустил инструкцию, как оформить жилье по наследству в Москве
Уплата налога с продажи квартиры при наследовании
Апелляционное определение Орловского областного суда от 07.04.2022 по делу N 33-307/2022
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании процентов; 2) О взыскании неосновательного обогащения.
Обстоятельства: Ответчик без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрел принадлежащие истцу денежные средства, в связи с чем обязан возвратить сумму неосновательного обогащения и уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано. Представленные истцом в подтверждение приведенных обстоятельств в суд апелляционной инстанции доказательства: решение о наследовании имущества в Черногории от 28 июня 2018 г., оценка квартиры, перешедшей в порядке наследования в собственность несовершеннолетней ФИО10, выписки из свидетельства о праве собственности несовершеннолетней ФИО10 на квартиру в Черногории, а также квитанции об оплате К.Е.ЛА. в 2019 г. налога за данный объект недвижимости за собственника ФИО9, по мнению судебной коллегии, не подтверждает достижение сторонами соглашения по продаже имущества.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налоги с продажи квартиры. В 2021 году наступят существенные изменения
(Верещагина А.)
(«Жилищное право», 2021, N 2) 1. Если собственность получена по наследству, то срок владения считается с момента фактического принятия наследства, т.е. с момента смерти наследодателя. Если наследство получено от близкого родственника, то срок, после которого при продаже квартиры налог платить не надо, составляет три года.
Нормативные акты
ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648
Верховный Суд Российской Федерации в определении от 06.03.2019 N 44-КФ19-24, отказывая налоговому органу в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебной коллегии, указал, что суды правомерно исходили из того, что при жизни муж истца реализовал свое право на получение имущественного налогового вычета, им были соблюдены все условия для его получения, однако, в связи со смертью решение о возврате налоговым органом принято не было. В связи с этим суд пришел к выводу о том, что сумма денежных средств, причитающихся в результате реализации права на налоговый вычет, подлежит включению в состав наследства и выплате истцу, являющейся единственным наследником супруга.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Налог с продажи доли квартиры полученной по наследству
Подборка наиболее важных документов по запросу Налог с продажи доли квартиры полученной по наследству(нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Купля-продажа жилья:
- 3 ндфл при продаже квартиры
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
- 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
- 3-НДФЛ покупка квартиры документы
- Показать все
- Купля-продажа жилья:
- 3 ндфл при продаже квартиры
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
- 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
- 3-НДФЛ покупка квартиры документы
- Показать все
- Наследство:
- Взыскание долга с наследника
- Взыскание задолженности за счет наследственного имущества
- Взыскание задолженности по кредитному договору с наследников
- Восстановление срока для принятия наследства подсудность
- Восстановление срока принятия наследства
- Показать все
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Письмо Минфина РФ от 03.07.2006 N 03-05-01-03/09
В статье 16 Жилищного кодекса Российской Федерации указывается, что комната является видом жилого помещения.Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2024 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон «О полиции» N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
Контактная информация
117292 , Москва , ул. Кржижановского, 6 (центральный офис)
