Несколько лет назад три человека купили квартиры по накопительно-ипотечной системе для военных. Купили и пошли в налоговую за вычетом: «Мы тут служим Родине и ничего не понимаем в налогах. Но слышали, что вроде как можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры.
Проверьте документы и, если всё в порядке, верните нам этот НДФЛ . А если не в порядке, так и не возвращайте».
Налоговая проверила документы, не нашла никаких нарушений и вернула НДФЛ за три года. А зря. Есть ведь п. 5 статьи 220 НК РФ, по которому нельзя использовать имущественный вычет с той суммы, которую погасили материнским капиталом, средствами господдержки или из бюджета. А наши мужчины как раз платили из средств господдержки.
Налоговая ошиблась.
Прошло несколько лет, и налоговая как-то поняла свою ошибку. А значит, деньги эти нужно потребовать назад, желательно с пеней и без срока давности.
К тому времени сроки взыскания всей суммы по налоговому кодексу уже прошли, а некоторые обязательные процедуры вообще не проводили. И нет в налоговом кодексе такой нормы, чтобы взыскать с налогоплательщика деньги, которые сама налоговая ему и вернула, если при этом человек не нарушал закон, не имел умысла и не виноват в ошибке налоговой.
Но налоговая решила, что это неосновательное обогащение. И хотя такой нормы тоже нет в налоговом кодексе, зато она есть в гражданском. Ну и началось.
Налоговая обратилась в суд. Суды, включая Верховный, ее поддержали и сказали, что деньги надо вернуть. Люди с этими решениями не согласились и обратились за защитой своих прав в Конституционный суд.
Тот изучил все обстоятельства и поставил точку в этом деле.
Что решил Конституционный суд?
Спойлер: трое мужчин теперь должны вернуть налоговой ту сумму, которую налоговая им выплатила несколько лет назад. Правда, с учетом сроков исковой давности, которые определил суд, — по этому поводу еще будут отдельно разбираться. Вот более подробное решение.
Решения в пользу налогоплательщиков:
- если человек получил деньги из-за ошибки налоговой, он не должен платить пени — только вернуть эту же сумму;
- если налогоплательщик добросовестный и не хотел обмануть, то взыскать ошибочно перечисленный НДФЛ налоговая может только в течение трех лет после того, как вынесла решение о предоставлении вычета;
- суды должны разбираться, почему произошла ошибка: налогоплательщик просто не знал или хотел обмануть;
- срок давности суд должен определить без заявления сторон;
- всё, что сейчас не прописано по поводу возврата ошибочного НДФЛ , пеней и сроков, стоит внести в законы.
Решения в пользу налоговой и государства:
- когда налоговая ошибается при проверке декларации и одобряет вычет — это неосновательное обогащение налогоплательщика;
- чтобы вернуть налог по ошибочному вычету, необязательно четко следовать правилам налогового кодекса, если эти правила не отвечают интересам государства (КАТЯ, ЭТО ДИЧЬ, НАДО ПРОВЕРИТЬ — Я ПРОВЕРИЛА);
- если налоговая пропускает сроки и нарушает процедуры взыскания, а потом использует для возврата средств гражданский или какой-то другой кодекс — это она так вынужденно преодолевает дефекты законодательства. ДЕФЕКТЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА! (КАТЯ, ЗА ЭТО НАС РАСПНУТ — НО ТАМ ТАК И НАПИСАНО!);
- если даже какие-то действия налоговой формально нарушают конституционные права, но это единственный способ соблюсти интересы государства, то это не нарушение прав. Как будто интересы государства стоят выше Конституции.
КАТЬ, НУ ВЕДЬ ЭТО КАКОЕ-ТО ШАПИТО. КАК КОНСТ СУД МОЖЕТ ТАКОЕ ПИСАТЬ? — НУ ВОТ ТАК, МАКСИМ, И ВОТ ТАК.
Это значит, что и мой вычет могут отменить и потребовать назад деньги?
Никакой вычет не могут отменить, если он получен законно, а документы в порядке. Если вы точно знаете, что получили вычет по правилам, в курсе налоговых нюансов и в вашей ситуации нет спорных моментов, вам ничего не грозит.
Если решение о вычете налоговая приняла больше трех лет назад, она не сможет заставить вас вернуть налог, даже если найдет ошибку. НУ КАК БЫ ЭТО МЫ ТАК СЧИТАЕМ СЕЙЧАС, ПОКА НАЛОГОВАЯ И СУД НЕ ПРИДУМАЮТ ЕЩЕ КАКИЕ-НИБУДЬ ДЕФЕКТЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
Но если вы тоже заплатили за квартиру материнским капиталом или купили квартиру у мамы, а потом по незнанию заявили вычет и налоговая его одобрила, деньги попросят вернуть.
Почему я должен платить за ошибки налоговой? Я не разбираюсь в налогах и не хочу разбираться! Разве они не должны заранее всё проверить?
Они должны заранее проверить декларацию и все документы. Для этого у налоговой есть три месяца и связь с разными ведомствами: загсом, Росреестром, кадастровой палатой и нотариусами. Инспекторы могут запрашивать у налогоплательщика оригиналы документов, пояснения, если что-то непонятно, и даже получать информацию из банка по поводу операций налогоплательщика.
Но Конституционный суд посчитал, что это не всегда эффективно и даже в случае ошибки, которая обнаружилась через три года и в которой вы не виноваты, деньги придется вернуть.
А если у меня уже нет этих денег? Я потратил их на ремонт, на отпуск или оплатил учебу ребенка в вузе! Зачем мне их вообще давали?
Деньги придется найти, иначе их найдут приставы. Сначала налоговая подождет, пока вы сами вернете деньги, а потом по решению суда откроется исполнительное производство. Максимальная сумма НДФЛ , которую могли вернуть по ошибке, — 260 тысяч рублей.
Если вычет заявила еще и супруга, сумма может быть больше. Приставы могут списать эти деньги со счетов, удержать из зарплаты или получить от продажи вашего имущества.
Я собираюсь подавать декларацию и заявлять вычет. Что мне делать?
Не верьте статьям про вычеты в интернете. Законы могут меняться, а статьи — нет. Почитайте про вычеты в налоговом кодексе.
Стандартные вычеты — обычно предоставляют на работе.
Социальные вычеты — при оплате обучения, лечения, страхования.
Имущественные вычеты — при покупке и продаже недвижимости, машин и прочего.
Подключите личный кабинет на сайте налоговой, чтобы следить за проверкой и оперативно давать пояснения инспектору.
Храните все документы, которые подавали для вычета: справки, расписки, договоры, чеки на оплату учебы, лечение зубов и дорогие лекарства.
Правильно оформляйте документы, если разводитесь, делите квартиру, продаете машину, которую используете как ИП или, наоборот, вы ИП , но продали имущество для личных целей. Если получили господдержку, материнский капитал или часть денег за квартиру за вас внес работодатель, обязательно храните все документы. Если вычет признают ошибочным, придется доказывать, что вы добросовестно заблуждались.
Не надейтесь на проверку налоговой: в спорной ситуации это может ничего не значить. Если у налоговой будут претензии, а вы не согласны, идите в суд. Суды часто становятся на сторону налогоплательщиков, так что не бойтесь отстаивать свои интересы.
Если у вас сложная ситуация и вы не знаете, как поступить, напишите запрос в налоговую. Ответить должны в течение 30 дней, так что до конца декларационной кампании можете не успеть. Если что — подадите уточненную декларацию.
Класс! Прям моя ситуация. Очень похоже что в налоговой допустили ошибку и насчитали мне больше положенного по имущественному вычету.
Как проверить, что дальше делать и стоит ли вообще что-то делать раз это их ошибка? Перед тем как найти эту статью перелопатил интернет, не нашел однозначного ответа, но пришел к такому же выводу — написать запрос в налоговую и при необходимости подать уточненную декларацию.
Verte, вы нашли решение? У меня ситуация 1 в1 и что делать не знаю
Светланка, да, я создал обращение с сайта налоговой. Точно не помню алгоритм. Вроде в разделе «Контакты» ссылка «Обращения и жалобы».
Далее «Обратиться в ФНС России», выбрать «Иные обращения», выбрать физическое лицо. Далее форма обращения. В ней изложил суть.
Потом ждал месяц и со мной по телефону связалась налоговый инспектор. Она рассказала где ошибка (оказалось у меня), сообщила что нужно предоставить корректирующую налоговую декларацию и перечислить излишнюю сумму обратно налоговой. Всю информацию и реквизиты куда платить затем прислала в ответном письме.
Я, правда, постоянно откладывал это «на завтра» и только на этой неделе стал задумываться что пора бы уже. Так что моя история ещё в процессе.
Получилось так как сказано в статье: «не надейтесь на проверку налоговой». Ошибка может и моя, но их проверка её не выявила.
Отредактировано
Verte, ответила вам налоговая? Я и звонил им, и писал, что по-моему мне заплатили больше, чем надо — перепроверьте. Но по телефону они сказали, всё ок (разговор специально записал), у вас там просто много банковских процентов было уплачено. А письмом вообще какую-то странную отписку прислали, типа, вы подали декларацию, мы проверили, деньги выплачиваются по заявлению о_О
Хлеб, Вам бы как-то убедиться в своей правоте. Может найти опытного товарища. У моего брата была чем-то похожая ситуация.
Ему приходилось звонить в налоговую и доказывать инспектору что ошибка имеет место быть. Только в его случае ему не доплатили 🙂
Verte, да всё равно пока гасить не с чего.
Я, правда, так и не понял, есть срок давности в 3 года или нет.
Хлеб, да. Как я и писал, со мной изначально после обращения связались и рассказали как подать корректировку. Я тоже записывал звонок.
Это помогло мне всё сделать правильно.
Но после подачи корректировки уже никто мне не звонил. В ЛК налоговой появилась сумма задолжности. Я её оплатил и всё.
Verte, подскажите, пожалуйста, пеню Вам дополнительно начисляла ИФНС? Или только взыскала сумму переплаты?
Nison, да, начислила за один день. 1 рубль 76 копеек. Детали уже плохо помню.
Как я понял это техническая накладка. Дело было в декабре и, видимо, система, не смотря на то, что начисление сегодняшнее, посчитала, что оно уже просрочено. Я по этому поводу обращаться никуда не стал, так и висел этот рубль семьдесят шесть год пока не решил его всё же оплатить.
Скажите пожалуйста, если часть вычета выплатили, а в дальнейшем в выплате очередной части вычета о этой же квартиры отказали, согласно закона (купили у родственников), назад деньги выплаченные ранее не затребовала, хотя ошибку признали сразу. Вернуть добровольно сразу тоже не дали так как ее установлен порядок возврата. То есть правом не дали воспользоваться, с чем я согласилась.Но теперь при подаче декларации на имущественный вычет спустя 10 лет от покупки другого имущества опять отказывает. Теперь уже объясняя, что правом я воспользовалась, хоть и частично. Хотя выплаченные мне деньги ранее и ошибочно попросили вернуть. и я вернула, еще и пеню получила.
Законно ли действует налоговая?
Причины отказа в получении налогового вычета за квартиру
Налоговый вычет после покупки квартиры — это вычет, который может получить практически любой человек. Но есть несколько оговорок. Давайте разбираться.
По каким причинам вам откажут в вычете
Для начала напомним причины, на основании которых вам может быть отказано в получении налогового вычета после покупки квартиры. Во-первых, не может претендовать тот, кто уже пользовался вычетом (с нюансами), или приобретал жилье у взаимозависимых лиц — например, у близких родственников. Во-вторых, в налоговом вычете может быть отказано в случае, если человек неправильно оформил документы.
К примеру, предоставил договор, но не добавил к нему также необходимые документы об оплате.
В-третьих, на вычет может претендовать только налоговый резидент РФ, который получает доходы, которые облагаются по ставке 13%.
Так может быть, если объект недвижимости покупает пенсионер и у него нет дохода, который облагается 13%. Такой пенсионер не может претендовать на этот вычет.
А можно ли получить вычет дважды?
Принято считать, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы, хотя это не совсем так.
Если человек купил жилье, стоимость которого меньше 2 млн рублей, он имеет право рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры сможет дополучить сумму налогового вычета.
- или приобретать более дорогие объекты;
- или получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.
После указанной даты в законе закрепили имущественный вычет не за конкретным объектом недвижимости, а за налогоплательщиком.
То есть налоговый вычет приобрел персональный характер.
Как получить в такой ситуации вычет?
Вам нужно обратиться за получением недовыплаченных сумм:
- в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости;
- или к своему работодателю.
Соберите все необходимые документы, такие, как заявление, платежки, документы о собственности, справку о размере предыдущего вычета.
- налоговый вычет
- покупка квартиры
Почему отказали в налоговом вычете и что делать
Люди, которые уплачивают налог на доходы физических лиц, могут вернуть часть денег, а то и всю сумму, если в предыдущем году были определённые расходы. Это называется налоговый вычет. Чтобы оформить возврат, надо подать в налоговую службу заявление, приложив копии документов.
Если всё правильно сделать, то деньги поступят на банковскую карту. Однако есть несколько причин, из-за которых могут отказать в возврате. Перечислим основные причины отказа в налоговом вычете и расскажем, что делать, если пришёл отказ.
Налоговых вычетов больше, чем вы можете себе представить. С самыми популярными из них вы можете ознакомиться в материале «Налоговый вычет 2024». Там же есть инструкция, как подавать заявление на вычет онлайн, включая список документов, которые потребуются.
Но сегодня мы поговорим о том, в каких случаях приходит отказ в налоговом вычете. Разберём каждую ситуацию и расскажем, что делать, чтобы получить деньги, несмотря на отказ.
Виды самых популярных налоговых вычетов. Фото: com-business.ru
Нет подтверждающих документов
Довольно часто люди забывают приложить к заявлению документы, подтверждающие расходы, либо отправляют неполный список справок. Перечень необходимых документов представлен в отдельной статье — «Какие документы нужны, чтобы получить налоговые вычеты».
Чаще всего, если нет или не хватает документов, налоговый инспектор предлагает дослать справки и договора. Если других проблем не обнаружится, то налоговый вычет одобрят.
Подали заявление на вычет не за тот год
Подавать заявление на вычет в налоговую службу можно только за предыдущие годы (за три года для всех, за четыре года для пенсионеров). Например, в 2024 году можно подать заявление на вычет в 2022, 2021 и 2020 годах (2019 году для пенсионеров).
При этом в каждом заявлении нужно указывать только те расходы, которые сделаны именно в том году.
К примеру, в заявлении на вычет за 2022 год должны быть расходы, совершённые в 2022 году. В заявлении на вычет за 2021 год — расходы за 2021 год.
Кроме того, запомните, нельзя подать в налоговую службу заявление за текущий год.
Если не соблюдать эти правила, то придёт отказ в налоговом вычете. Проблема решается так — нужно подать повторное заявление, указав года правильно.
Нет права на налоговый вычет
Безусловно, люди, не уплачивающие налог на доходы физических лиц, не имеют права на налоговый вычет. Также далеко не любой подоходный налог подпадает под вычет. Но мы сейчас хотим поговорить о другой ошибке, которую часто совершают люди, которые платят нужный подоходный налог.
Но подают заявление на имущественный вычет на новостройку раньше, чем получают акт приёма-передачи.
Например, в 2024 году вам выдали акт приёма-передачи и вы поспешили подать заявление на вычет. Вам придёт отказ в налоговом вычете.
Проблема легко решается — надо подать заявление на вычет в 2024 году.
Не подтверждён доход
Отказ в налоговом вычете с такой формулировкой приходит нечасто, но бывает. Это значит, что ваш работодатель по каким-то причинам не передал в налоговую службу данные о вашей зарплате, либо выдал вам справку о доходах с неправильными сведениями.
Решение: запросите у работодателя справку о доходах с корректными данными и подайте заявление на вычет ещё раз.
Уже воспользовались вычетом
Наша память — странная штука. Мы нередко забываем важные события из прошлой жизни. Также мы не всегда хорошо разбираемся в законах.
Скорее всего, из-за того, что они часто меняются.
Например, наша читательница знала, что имущественный вычет на квартиру выдаётся в пределах 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Причём если весь вычет не удаётся получить за одну квартиру (она стоит меньше 2 млн рублей), то можно подать заявление на вычет за покупку второй квартиры. Она так и сделала, когда купила новый дом в деревне.
Но ей пришёл отказ, потому что она воспользовалась вычетом до 2014 года. Тогда вычет выдавался только на одно жильё.
Подобную проблемы, увы, не решить. Нашей читательнице может получать только другие налоговые вычеты.
Мы рассмотрели только самые частые причины отказов в налоговых вычетах. Налоговая служба отказывает и по другим причинам, но они встречаются очень редко и сильно индивидуальны — нельзя дать универсальный совет, что делать в этом случае.
По каким поводам налоговики отказывают «физикам» в вычетах. И как с этим бороться
Как физлицу забрать деньги из налоговой и не идти на поводу у инспекторов, которые не хотят оформлять вычет. Налоговым кодексом предусмотрено пять видов социальных налоговых вычетов (статья 219 НК РФ): 1. По расходам на благотворительность. 2. По расходам на обучение, свое или собственных детей в возрасте до 24 лет.
3. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхования жизни. 4. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии. 5. По расходам на лечение и приобретение медикаментов.
На «Клерке» есть целый блог, где собирают все информацию про налоговые вычеты. Подписывайтесь.
Важное замечание с официального сайта налоговиков: «Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачёт или возврат излишне уплаченного налога». Рассмотрим случай, когда пациент может вернуть себе часть уплаченных за лечение денег из бюджета.
Потратив деньги на лечение и приобретение медикаментов, вы сможете вернуть в следующем году 13% от потраченной суммы, путем сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую, с приложением подтверждающих документов. Сроки стандартные: три месяца — срок камеральной проверки, месяц на возврат непосредственно денег. Деньги бюджет выдает всегда неохотно, выискивая любой повод отказать.
Итак, по порядку. Перечень медицинских услуг и медикаментов, по которым возможно получить налоговый вычет, указан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета». Максимальный размер, который мы можем получить из налоговой по «лечению» — 15 600 рублей, но и они лишними не будут.
Из расчета 13% от 120 000 рублей — «максимального совокупного размера понесенных расходов в налоговом периоде» Есть вариант — список, по которому ограничений на возврат нет, но там такие заболевания, что лучше в этот список никому и никогда не попадать.
Дальше — нюансы
Проверено на личном опыте. 1. Если вы еще тратились на обучение и лечение в течение одного года, то 15 600 — это максимум. Варианты с «нехорошим списком заболеваний» не рассматриваем, так как всем желаем долгой жизни.
То есть, сумма 120к учитываемых расходов — это предел. Статья 219 НК РФ Сдавая декларацию, прикладывайте к ней: — справку 2-НДФЛ выданную работодателем; — копию договора с медучреждением; — копию лицензии медучреждения (лучше — с отметкой и печатью «Копия верна»); — копии чеков об оплате; — справку «для налоговой» из медучреждения, о стоимости услуг оплаченных в данном периоде — «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации». — если оплата лечения была за ребенка (до 18 лет) — копию свидетельства о рождении, за супруга — копию свидетельства о браке, за родителей — копию своего свидетельства о рождении (но, тогда уже и справку из ЗАГСа, если меняли «девичью» фамилию).
Когда вы сдали декларацию, налоговики начинают трезвонить по телефону и «грозно мямлить» об ошибках в вашей декларации.
Что делать Слать лесом (вежливо) и требовать письменного запроса. Чтобы было с чем идти обжаловать. И уж ни в коем случае не идти в налоговую по телефонной просьбе самих налоговиков — вас разведут на сдачу уточненки, а уточненкой вы дадите им еще три месяца мурыжить себя.
2. Отказ налоговиков в возврате денег по причине «Ваш работодатель не отчитался и не подал сведения о вас». То есть, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ работодателем не сданы. Денег не велено давать.
Что делать Законодательством РФ не предусмотрен отказ в вычете по причине «отсутствия сведений для сверки с работодателем» или «работодатель не отчитался по вам».
Приготовиться к достаточно длительной (но, на личном опыте проверено — как правило успешной) процедуре обжалования. Вся переписка — строго заказными письмами с уведомлениями.
В общение с налоговой на данном этапе входят: — подача возражений на акт камеральной проверки, где тебе отказывают в предоставлении вычета; — обжалование решения налоговой инспекции в вышестоящую налоговую; — сопли и вопли налоговиков в телефонную трубку «Не сдадите уточненку — не получите денег» игнорируйте, по возможности — запишите эти разговоры, т.к. тут есть на что правомерно жаловаться;
Ни в коем случае не сдавайте уточненок.
При приближении окончания срока на ответ из вышестоящей деньги обычно уже возвращают, либо — следующий этап, это уже суд, а суда налоговики боятся. Заявление на возврат денежных средств лучше не подавать сразу с декларацией. Однозначно. Пришлют отказ — камералка не закончена, ждите три месяца. Лучше — за неделю до окончания срока камеральной проверки, т.е. — тех же трех месяцев с момента подачи декларации.
Если есть свободное время — обязательно возвращайте свои денежки. Источник: @kasha_pro
Отказ от налогового вычета в пользу супруга
В статье расскажем, можно ли отказаться от налоговой льготы по НДФЛ в пользу другого человека, есть ли ограничения, не лишает ли это права на возврат НДФЛ в будущем и как правильно оформить заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга в 2024 году.
Можно ли отказаться от налогового вычета
Отказаться от налогового вычета и передать право на получение льготы другому человеку нельзя — НК РФ не предусматривает такой возможности. Исключение — стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и распределение имущественного вычета в пользу второго супруга.
С помощью вычета вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ, тем самым сэкономить на уплате налога или вернуть излишне уплаченный налог. Вы можете либо воспользоваться таким правом, либо нет. Это ваш личный выбор.
Но передать право другому налогоплательщику вы не можете.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите с дохода НДФЛ по ставке 13% или 15%, то в ряде случаев имеете право вернуть подоходный налог.
Далее разберемся, как отказаться от стандартной льготы и как оформить возврат налога при покупке жилья.
Важно! Отказ от стандартного вычета возможен, когда один из родителей хочет получить льготу на ребенка в двойном размере. Но при распределении имущественных долей удвоения выплаты не происходит — максимальный размер возврата не может превысить 260 тыс. рублей.
Отказ от стандартного вычета
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это право каждого из родителей уменьшить налогооблагаемую базу на определенный фиксированный размер, который зависит от количества детей (ст. 218 НК РФ).
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;
3 000 руб. — за третьего и за последующих.
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.
Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты. Такая льгота предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход родителя, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 тыс. рублей.
Налоговый кодекс позволяет одному из родителей отказаться от возврата за ребенка в пользу другого, и в этом случае второй родитель будет получать возмещение в двойном размере.
Павлова в разводе и воспитывает сына. И она, и ее бывший супруг работают и платят НДФЛ. Павлов написал заявление, и теперь его бывшая жена получает удвоенный вычет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Чтобы один из родителей смог оформить отказ в пользу другого, оба должны иметь доход, облагаемый по ставке 13%, и платить с него налог.
Отказавшемуся родителю нужно написать заявление в свободной форме на имя работодателя второго родителя. В заявлении укажите свои персональные данные, данные ребенка и приложите копию свидетельства о рождении. Дополнительно придется ежемесячно передавать справку 2-НДФЛ о доходах отказавшегося.
Ведущий специалист по налогообложению
Чтобы каждый месяц не готовить справку 2-НДФЛ, детский вычет в двойном размере проще всего оформить через инспекцию. Обращайтесь к нашим специалистам: мы за 2 дна заполним декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Распределение имущественного вычета
В Налоговом кодексе нет понятия «отказ от имущественного вычета в пользу супруга». То есть передать свое право на имущественный возврат, а, фактически, оформить отказ другому человеку, нельзя.
Так как имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ), можно перераспределить доли, чтобы второй супруг мог вернуть налог в максимальной сумме.
Чаще так происходит, когда муж или жена не имеет дохода, облагаемого по ставке 13%, или его/ее доход ниже дохода второго супруга.
Формально, это не отказ от налогового вычета в пользу супруга, а распределение долей собственности в удобных для семьи пропорциях.
Фото: Документы при отказе от вычета в пользу супруга
Для этого необходимо известить ФНС — написать об этом заявление на отказ от вычета в пользу супруга. Образец в налоговую инспекцию представлен ниже.
Расходы можно распределить только в пределах лимита (ст. 220 НК РФ): 2 млн рублей за приобретение жилья и 3 млн рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
Заявление о распределении расходов нужно подавать в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими подтверждающими документами. Результат камеральной проверки декларации появится в Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ.
По основной имущественной компенсации подать заявление можно только один раз и позже изменить пропорцию не удастся. По ипотечным процентам менять пропорции и распределять расходы можно ежегодно.
Важно! Помните, что распределение долей не увеличивает возврат подоходного налога и лимит в 2 млн рублей, а позволяет добрать до суммы лимита за счет доли второго супруга.
Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет
В статье расскажем, куда жаловаться, если в 2024 году налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету, какие сроки отведены на камеральную проверку, и по каким причинам может быть отказано в возмещении НДФЛ.
Сколько времени ИФНС возвращает НДФЛ
Прежде чем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, инспекция проверяет поданные документы и декларацию (ст. 229 НК РФ). На проверку и выплату дается примерно 4 месяца.
В этот срок включается несколько этапов.
Инспектор сверяет данные и смотрит, не нарушено ли законодательство в полученном расчете. Установлен срок 3 месяца (п. 2 ст.
88 НК РФ).
Решение по окончанию контроля
После того как проверочные мероприятия завершатся, инспектор выносит решение и подтверждает право налогоплательщика на возврат налога. Этот этап занимает 10 дней.
Если решение положительное и сумма одобрена, возврат подоходного налога поступает на банковский счет налогоплательщика. Этап возврата занимает 30 дней.
Важно! Если ИФНС задерживает выплату, то значит, на каком-то этапе произошла задержка или инспекция отказала в вычете. Если в документах налоговая нашла ошибки или неточности, время камеральной ревизии может затянуться.
По какой причине задерживают налоговый вычет
Иногда срок камеральной проверки может быть продлен, и тогда ИФНС не возвращает налог вовремя.
Если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, которые приходят от вас или из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.
Иванова купила у бывшего мужа квартиру, но не предоставила свидетельство о расторжении брака. Так как налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимых лиц, инспектор приостановил проверку до тех пор, пока не было предоставлено свидетельство.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Еще одна причина, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет, — требование дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у налогоплательщика сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Их необходимо предоставить в течение 5 дней (п.
3 ст. 88 НК РФ).
Фото: Разновидности налоговых вычетов
Если во время камеральной проверки подается уточненная декларация, то проверочные мероприятия первичной 3-НДФЛ прекращаются и начинается камеральный контроль по уточненной декларации. Это еще одна из причин, почему не приходит налоговый вычет.
Почему ИФНС может отказать в перечислении НДФЛ
Если срок прошел, а налоговая не возвращает вычет НДФЛ, это, скорее всего, означает, что вам отказали.
Приведем несколько случаев:
- не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.);
- декларация 3-НДФЛ подана не по той форме, что действовала в отчетный период;
- в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
- декларация подана в инспекцию не по месту постоянной регистрации.
Специалист по налогообложению
Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, обращайтесь к нашим экспертам. Они за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Что делать, если нарушен срок возврата налогового вычета
Если вам отказали в предоставлении льготы, инспектор составит специальное уведомление и укажет в нем причину отказа.
Если отказ вызван неточностью в документах или иной причиной, которую можно исправить, то вы можете устранить эту неточность и подать документы повторно.
Если причина не в этом, и вы не знаете, почему не перечисляют возврат, следует написать письменное обращение о том, что нарушен срок возврата, в ЛК налоговой на официальном сайте ФНС России. В этом обращении необходимо описать ситуацию и попросить разъяснить нарушение сроков возврата.
Важно! Как правило, нет необходимости лично ходить в отделение ФНС — онлайн-заявления обрабатываются вовремя. Также вы можете позвонить в ИФНС или, при желании, посетить инспекцию лично.
Возьмите паспорт, он понадобится для предъявления инспектору.
Образец заявления
Виды налоговых вычетов
Частые вопросы
Как узнать, почему ИФНС задерживает выплату?
Причин, почему ФНС не выплачивает налоговый вычет, может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии. Обратитесь в надзорный орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Обязана ли ИФНС выплачивать пени за просрочку перечисления денег?
Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.
Когда начинается срок камеральной проверки?
Начало срока отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.
Почему налоговая не выплачивает деньги по вычету?
Возможно, вам нечего возвращать. То есть инспекторы отказали вам в вычете, потому что налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.
Заключение эксперта
Ситуации, когда задерживаются выплаты, не редки. Если деньги не пришли, и вы не знаете причину, напишите обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Укажите, что ФНС нарушен срок возврата, и налоговый вычет за квартиру или по другим статьям расходов вами не получен.
На практике многие вопросы решаются звонком или письменным обращением, и лишь в редких случаях нужно писать жалобу в вышестоящие инспекции о том, что ваша ИФНС просрочила возврат за 2022 год. В любом случае у вас есть право отстаивать свои интересы на ином уровне.
Публикуем только проверенную информацию
