Елена Мехоношина
Вебинар про маркировку рекламы
Самозанятые — это физлица, которые работают на себя. Государство придумало для них мягкий налог на профессиональный доход — не более 6%. А ещё освободило от целого вороха предпринимательских забот — взносов в Пенсионный фонд, деклараций, бухгалтерии и касс.
Но вместе с плюшками государство ограничило формат бизнеса самозанятых.
⛔ Одно из ограничений — по товару. Самозанятые не могут продавать чужой товар. А товар собственного производства не должен попадать под акциз и маркировку.
Иначе налоговая снимет с НПД и начислит 13% НДФЛ — и физлицу, и действующему ИП.
Разбираемся, что такое товар собственного производства и что нельзя продавать из-за акцизов и маркировки. Бонусом — как быть с этикетками и ценниками на товар, который сделал самозанятый
Товары собственного производства — можно, перекупленные — нельзя
Самозанятым нельзя перепродавать чужой товар. Исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито. Правило — из п. 2 ч. 2 ст.
4 Закона о налоге на профессиональный доход.
Чужой товар — это который закупили у поставщика, а потом как есть выставили на продажу в соцсети, интернет-магазине или обычном магазине офлайн.
- Купить в Икее 100 заварочных чайников, привезти в свой город и продать дороже в магазине самозанятому нельзя.
- Набор из чужих товаров — не свой товар. Купить оптом шампуни и бальзамы, сложить в коробку с бантом и продать в розницу как подарочный набор — нельзя. Это перепродажа.
- Продавать купленные запчасти, сырье и материалы нельзя. Перепродажу запчастей для машин Минфин запретил напрямую в Письме № 03-11-11/91220.
- Совмещать продажу своих и чужих товаров тоже нельзя. Разнообразить ассортимент магазина собственной бижутерии чужим хэндмэйдом и фурнитурой для рукоделия от поставщика не выйдет. Закон не разрешает платить со своих товаров НПД, а с остальных другой налог.
Товар собственного производства самозанятым продавать можно. Так пояснил Минфин в Письме № 03-11-11/95715.
Собственный товар не обязательно создается с нуля. Покупать материалы, заготовки и даже другой товар для переработки можно. Главное, чтобы в итоге получился новый товар.
- Можно закупать товар, улучшать его и продавать. Купить заварочный чайник в Икее, разрисовать и продать — можно.
- Купить материалы и создать новую вещь — можно. Например, из ткани и каркасов сделать кресла.
- Подключить к производству помощника — можно. Купить листы бумаги, нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии — нормально.
По некоторым товарам уже высказывался Минфин. НПД разрешили применять, если самозанятый:
- делает флористические композиции и букеты из цветов — Письмо № 03-11-11/15055;
- собирает компьютеры из запчастей — Письмо № 03-11-11/92485;
- изготавливает электротовары, в том числе из материала заказчика — Письмо № 03-11-11/101162;
- и даже собирает и сдаёт лом черных и цветных металлов — Письмо № 03-11-11/112575.
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
Летние кафе и торговля в парках: как город поддерживает сезонный бизнес
Город предоставляет рестораторам субсидии и другую финансовую помощь. Кроме того, для бизнесменов проводится обучение, которое помогает увеличить выручку и реализовывать новые проекты.
Лето — особая пора для владельцев ресторанов, кафе и небольших торговых точек. В теплый сезон люди проводят больше времени на улице, отдыхают в парках. Поэтому рестораторы и владельцы торговых точек расширяют свой бизнес: открывают летние кафе и веранды, организуют торговлю в тех местах, где горожане и гости столицы любят гулять и отдыхать.
Москва помогает развивать сезонный бизнес. Предприниматели могут рассчитывать на субсидии, а также на бесплатное обучение.
Как открыть летние кафе и веранду
Летние веранды и кафе — это быстровозводимые сооружения, которые открывают при ресторанах. В этом году в городскую схему размещения включено более 3,1 тысячи подобных сезонных заведений. Получить землю под летнее кафе можно бесплатно и без оформления земельно-правовых отношений. Предпринимателям достаточно подать заявку, а также соблюдать все требования при монтаже конструкций.
Более того, город помогает рестораторам, предоставляя субсидии.
«Ресторанный бизнес играет важную роль в жизни города, поэтому столица уделяет особое внимание поддержке этой сферы. Рестораторы могут рассчитывать на субсидии, которые позволяют компенсировать часть расходов, например на покупку оборудования в кредит или в лизинг, уплату процентов по кредитам, коммунальных платежей или взносов франчайзеру. Также город предоставляет бесплатную образовательную поддержку», — рассказал руководитель Департамента предпринимательства и инновационного развития Алексей Фурсин.
Типовые стандарты для летних кафе позволяют не нарушать архитектурный облик города. Так, если в здании уже есть летние веранды, ресторатор обязан соблюдать единый архитектурно-художественный стиль — вплоть до использования одинаковых материалов и подходящих цветовых решений.
В Москве за размещением летних кафе следят специалисты Госинспекции по недвижимости. Большое внимание уделяется и требованиям безопасности, техническим регламентам, строительным нормам и правилам. Летние кафе нельзя устанавливать в арках зданий, на цветниках, автостоянках, крышах жилых домов и их пристройках.
Еще одно важное правило: площадь летней веранды не должна быть больше площади заведения, при котором она размещается.
Веранды должны располагаться на расстоянии не более пяти метров от входа в стационарное предприятие, не менее 25 метров от входа в метро, пяти метров от подземного перехода и 10 метров от остановок. В случае размещения летнего кафе на земле или газоне оно должно быть установлено только на технологическом настиле. Кроме того, веранды не должны мешать проходу пешеходов по тротуару.
Чтобы открыть летнее кафе, компании или индивидуальному предпринимателю нужно подать заявку и пакет документов в префектуру соответствующего округа Москвы. Сделать это можно лично или через представителя по доверенности. Затем будущее летнее кафе вносится в городскую схему размещения.
Эта услуга оказывается бесплатно, срок рассмотрения обращения — до 30 рабочих дней. Проекты размещения летних кафе бесплатно разрабатывает Москомархитектура.
Инструкция: как получить разрешение на размещение летнего кафе
Как город помогает рестораторам
Город поддерживает рестораторов, в том числе финансово — это самый востребованный вид помощи. В 2019 году появилась субсидия для франчайзи, которая позволяет предпринимателям компенсировать до одного миллиона рублей.
Владелец столичной кофейни Антон Кравченко рассказал, как смог воспользоваться субсидией. О финансовой поддержке он узнал из новостей, после чего обратился в Департамент предпринимательства и инновационного развития города Москвы.
«Со сбором документов особых трудностей не было, были некоторые затруднения с предоставлением документов от франчайзера, но они все решались в рабочем порядке. По факту субсидия помогла сохранить работающий бизнес», — поделился предприниматель.
Еще один вид помощи — компенсация затрат на оплату комиссии при использовании сервисов доставки еды. Размер субсидии составляет до 700 тысяч рублей. Заявки принимаются онлайн.
Узнать больше об этой и других компенсациях можно на сайте cashback.moscow.business.
Город не только помогает предпринимателям деньгами, но и проводит обучающие мероприятия. Так, ГБУ «Малый бизнес Москвы» организует бесплатные бизнес-акселераторы. Благодаря одному из них ресторатор Роман Гарцев в прошлом году смог реализовать новые проекты и увеличить выручку.
«Наша команда ставила амбициозные цели по увеличению выручки за счет наполняемости заведения и повышения среднего чека. Все задачи и показатели были достигнуты после прохождения акселератора по ресторанному бизнесу. Мы увеличили выручку в два раза и открыли бар для проведения квизов.
Кроме того, мы организуем доставку бизнес-ланчей в офисы, а также планируем привлечь новых посетителей за счет проведения интеллектуальных игр как нового формата досуга», — рассказал бизнесмен.
В этом году ГБУ «Малый бизнес Москвы» проведет акселератор для представителей ресторанного бизнеса. Записаться на этот и другие курсы можно на сайте mbm.mos.ru.
Как торговать в парках
Хорошую прибыль летом приносят не только летние кафе, но и торговые точки в парках и местах, где любят гулять горожане и туристы. Одни их самых популярных — Парк Горького, ВДНХ, парк «Сокольники», музеи-заповедники «Царицыно», «Кузьминки-Люблино» и «Коломенское».
Город предлагает предпринимателям арендовать нестационарные торговые объекты: киоски, ларьки, передвижные павильоны и вендинговые автоматы. В них можно торговать едой и напитками, в том числе мороженым, сэндвичами, сладостями и выпечкой, горячей кукурузой. К нестационарным торговым объектам относятся и станции проката спортивного инвентаря.
Прежде чем заняться подобной торговлей, нужно выбрать товар и расположение точки, чтобы понимать, где можно получить максимальный доход. Например, воду и соки лучше продавать около велодорожек и главных сцен парка.
Нестационарные торговые объекты предоставляются в аренду на пять лет, но период размещения может быть разным. Точки с мороженым и прохладительными напитками могут работать с 1 мая по 1 октября, а бахчевые развалы — с 1 августа по 1 октября.
Места для сезонной торговли распределяются на электронных аукционах, которые проводит Департамент города Москвы по конкурентной политике по инициативе различных городских структур — от администраций парков до столичного Департамента торговли и услуг. Изучить параметры и выбрать торговое место можно на инвестиционном портале Москвы. Предприниматели также могут поручить выбор специалистам и воспользоваться бесплатной услугой «Подбор городских помещений для бизнеса» на сайте mbm.mos.ru.
Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?
Елена Мехоношина
Вебинар про ЕНС 20 сентября
В России запрещена стихийная торговля. Нельзя просто так выйти на проходную улицу, поставить табуретку и продавать товар. Хотя в своём городе вы наверняка видели и такое.
В этой статье расскажем, как оформить точку в городской администрации и не нарваться на штрафы. К сожалению, получить желаемое место на улице непросто, а иногда совсем невозможно. Это настоящий квест для упорных. Когда мы готовили материал, сами удивились, как много административных барьеров и сколько грозит штрафов.
Но благодаря жёсткому закону на улицах порядок.
Где написано, что нельзя свободно торговать на улице, и какой штраф
Любое место на улице кому-то принадлежит: самому городу или коммерческой организации — магазину, торговому центру, рынку, хостелу.
У коммерческих организаций место под точку берут в субаренду. Как правило, это небольшой участок рядом с крыльцом. Например, у входа в хостел размещают прокат велосипедов. Для этого договариваются с владельцем об оплате и подписывают договор.
Тут дело договорённости двух предпринимателей. То же самое делают, чтобы получить место на рынке.
Но большинство привлекательных мест на улице принадлежит муниципалитету. Это набережные, центральные улицы и парки. Свободная торговля в таких местах запрещена.
К примеру, для Москвы это прописано в ст. 4 Закона от 09.12.1998 № 29.
Чтобы законно торговать на улице, договариваются с местной администрацией. Вариантов два по ст. 10 и 11 381-ФЗ:
— Арендовать место под нестационарный торговый объект в специально отведённом месте. Так можно поставить палатку или лоток на длительный срок;
— Выкупить место на ярмарке. Это формат торговли от случая к случаю, потому что ярмарки работают непостоянно и тоже в строго отведённых местах.
Городские власти борются со стихийной торговлей. Полиция и чиновники из администрации устраивают рейды и проверяют точки по жалобам людей. Если поймают, выпишут штраф — размер прописан в местном законе об административных правонарушениях. В Москве штраф за торговлю в неположенном месте — от 2500 до 500 000 ₽ по ст.
11.13 КоАП Москвы. Вот реальные примеры:
Предприниматель оказывал услуги мобильного шиномонтажа из своего автомобиля. Об этом узнали чиновники из районной управы и оштрафовали на 2500 ₽ — дело № А40-95352/2019.
Предприниматель продавал кофе из машины. К нему пришли полицейские и выписали штраф 2500 ₽ — дело № 7-1533/2018.
Женщина торговала одеждой в подземном переходе метро. Её поймал полицейский патруль и оштрафовал на 5000 ₽ — дело № 7-14728/2019.
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
Начать учиться
Чтобы торговать на улице, надо зарегистрировать бизнес. Онлайн-касса нужна не всем
До обращения в администрацию надо легализоваться.
Зарегистрировать бизнес
Торговля приносит доход, с которого надо платить налог. Поэтому до начала работы надо зарегистрироваться в налоговой. Варианты следующие:
- Открыть ИП. Вариант с ИП подойдёт, если перепродавать товары, заниматься прокатом вещей или оказывать услуги. Ещё, если в планах, — нанять продавца. ИП платит налоги по упрощенной системе налогообложения или покупает патент. Плюс к этому платит за себя и сотрудников взносы в Пенсионный фонд.
- Открыть ООО. Обычно ООО открывают для ведения бизнеса с партнёрами, а полученные доходы делят. Компании работают на общей или упрощённой системе налогообложения, платят взносы за сотрудников и ведут бухучёт.
- Зарегистрироваться как самозанятый через мобильное приложение «Мой налог». Это самый простой и быстрый способ легализовать бизнес. Самозанятые платят 4-6% от выручки, не ведут бухгалтерию и не сдают отчеты. Подходит, только если продавать товары собственного производства и не нанимать сотрудников.
За предпринимательство без регистрации штрафуют на сумму от 500 до 2000 ₽ по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Если всё вскроется, этот штраф добавят к штрафу за стихийную торговлю.
Иногда торговать на уличной ярмарке можно без оформления бизнеса, просто как физлицо. Этот момент надо уточнять у организаторов.
Уведомить Роспотребнадзор, если нужно
Если планируете торговать в розницу, готовить еду или ваша деятельность на улице связана со спортом, нужно отправить уведомление в Роспотребнадзор о начале деятельности. Так сказано в Постановлении Правительства от 16.07.2009г. № 584.
Уведомление относят лично в территориальный отдел своего города, направляют почтой или подают через МФЦ.
Если не подать уведомление, оштрафуют на сумму до 20 000 ₽ по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ.
Разобраться с онлайн-кассой
В большинстве случаев уличные торговцы освобождены от онлайн-касс по ст. 2 54-ФЗ. Можно работать без кассы, когда:
— торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов;
— торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами, кроме товаров из этого перечня — там есть одежда, изделия из резины и пластмассы и спортивные товары;
— торгуете мороженым или напитками через киоск без торгового зала;
— ремонтируете обувь или делаете ключи;
— зарегистрированы как самозанятый.
При продаже товаров собственного производства (и оказании услуг) для ИП без сотрудников действовала отсрочка до 1 июля 2021 года.
Подключить и зарегистрировать кассу поможет Контур.ОФД — сервис для передачи чеков в налоговую.
За работу без кассы можно получить штраф, который посчитают от неучтенной выручки по п. 2. ст. 14.5 КоАП РФ.
Как заключить договор с администрацией на размещение уличной торговой точки
Уличная точка на языке закона называется «нестационарный торговый объект» или НТО. Это те самые киоски, тележки, палатки, лотки, прицепы, автомагазины и прилавки.
В каждом городе местные власти утверждают схему размещения нестационарных торговых объектов. Схему разрабатывают так, чтобы торговые точки распределялись по городу равномерно, не мешали транспорту и пешеходам и не портили облик города. Не менее 60 % точек должны отдавать малому и среднему бизнесу.
Схему выкладывают в общий доступ в интернете. Например, так выглядит схема НТО Центрального округа Москвы.
Чтобы получить место в схеме НТО, предприниматель участвует в аукционе в электронной форме. Узнать, какие места в городе свободны и выставлены на аукцион можно в местной администрации. Отдел, который занимается НТО, в каждом городе называется по-разному. Например, в Москве это Департамент по конкурентной политике.
В Перми — Департамент экономики и промышленной политики. Еще список НТО, выставленных на аукцион, публикуют на сайтах администрации.
Для участия в аукционе предприниматель подаёт заявку, платит задаток и отправляет в администрацию документы. Форму заявки и точный список нужно узнавать у них же.
Если предприниматель выиграл конкурс, с ним заключают договор на размещение нестационарного торгового объекта и выдают свидетельство о размещении нестационарного торгового объекта. Свидетельство — это тот самый документ, который подтверждает законность торговли на уличной точке. Его в случае проблем показывают полиции.
Если желаемого места нет в городской схеме, предприниматель подаёт заявление о включении в неё нового места для НТО. Администрация его рассматривает. Если новая точка безопасна и не нарушает градостроительные нормы, ее включат в схему.
А с предпринимателем заключат договор. Но такое получается не всегда.
На какой срок разрешат разместить точку, зависит от вида товара или услуги, которые продаёт предприниматель. Обычно предельный срок — 5 лет, но для мелкой розницы он часто меньше. Если это сезонный товар, договор заключают на соответствующие месяцы.
Например, в Москве точку под овощи, фрукты и мороженое дадут на период с 1 мая по 1 октября. На новогодние ёлки — с 20 по 31 декабря. Для остальных товаров — на год.
Так сказано в п. 6 Постановления Правительства Москвы от 03.02.2011 № 26-ПП.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Как заключить договор на участие в ярмарке
Чтобы упорядочить мелкорозничную торговлю, городские власти проводят ярмарки. Они бывают платные и бесплатные. Часто организаторы разрешают торговать на ярмарках даже физическим лицам без регистрации бизнеса.
План ярмарок на год публикуют на сайте администрации. Предприниматель заранее подаёт заявку и получает место. Организатор заключает договор на участие в ярмарке.
Скорее всего, от участника попросят сертификаты качества на товар, а если планируется торговля едой — медкнижки.
В Москве ярмарки организует ГБУ «Московские ярмарки». Конечно, во время пандемии их работу прекратили, но планируют возобновить. На этом сайте должно появиться расписание.
Найти план ярмарок своего города можно в поисковике по запросу «план ярмарок на 2021 год» + город.
Статья актуальна на 26.01.2022
Продолжайте читать
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды
Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
Полезности
- Справочная
- Курсы
- Рассылка
- Регистрация бизнеса
- Справочник ОКВЭД
12 вопросов про разносную и развозную торговлю
Елена Мехоношина
Вебинар про маркировку рекламы
Торговля с рук и с машин — это абсолютно законно, если платить налоги, не ущемлять покупателей и не продавать запрещённый товар.
Что относится к разносной и развозной торговле?
Преимущество торговли «на ходу» — это возможность продавать почти в любой точке города, где есть спрос. И очень часто таким продавцам не нужна касса. Поэтому важно не перепутать торговлю с рук с интернет-магазином, общепитом и торговлей в нестационарном торговом объекте.
Давайте разберёмся.
Разносная и развозная торговля — это когда продавец не привязан к месту: у него нет ни помещения, ни киоска, ни палатки, ни прилавка. Вот какие определения написаны в ГОСТ Р 51303-2013.Торговля:
- Разносная торговля — это продажи с рук в офисе, на транспорте, на дому и на улице. Продавец не стоит на точке, а сам ищет места с покупателями. Для переноски товаров он использует удобный девайс — лоток, корзину или ручную тележку.
- Развозная торговля — это торговля из автофургона, автоприцепа, автоцистерны или другого транспорта. К транспорту может быть прикручено мобильное оборудование, например, холодильник.
Торговать с рук и машин можно только в розницу, оптом нет.
Вот примеры разносной торговли:
- ходить по улице и продавать воздушные шары с рук без лотка;
- приходить в офисы и продавать косметику;
- продать журналы в вагоне поезда.
Вот примеры развозной торговли:
🛺 живая рыба из автоцистерны;
🛺 продукты питания из автофургона;
🛺 сезонные фрукты с грузовика.
При этом у предпринимателя может быть обычный магазин с витринами и продавцом за прилавком. А плюсом к этому он может нанять разъездных продавцов, которые ходят по городу и предлагают товар с рук. Это тоже разносная торговля.
А вот что не относится к разносной и развозной торговле:
- Торговля через интернет-магазины, социальные сети и по бумажным каталогам — когда покупатель выбирает товар по фото, не видя его вживую, а потом получает доставку на дом или в пункт выдачи. Для онлайн-торговли другие правила.
- Продажа готовой еды — например, доставка обедов в офисы, кофейня на колёсах и сэндвичи из терморюкзака. Такой бизнес — это не торговля, а общепит. Для него тоже другие правила, и отдельная история с кассами и налогами.
- Торговля с нестационарного торгового объекта — это когда продавец ставит временную конструкцию, например, аппарат для сладкой ваты или киоск с сувенирами. Чтобы торговать в НТО на улице или в парке, надо купить место у городской администрации, и не где угодно, а только в точках, включённых в схему НТО.
Где можно торговать, а где нет
Торговать с рук и машин можно на улице и в помещениях, не вторгаясь без разрешения в подъезды, офисы, учреждения и торговые центры. А для развозной торговли и торговли на транспорте — при условии соблюдения Правил дорожного движения.
Нельзя торговать на проезжей части, в метро, возле госучреждений, рядом с детскими садами и школами — п. 4 Указа Президента № 65.
Раньше были споры, должны ли выездные торговцы соблюдать городскую схему нестационарных торговых объектов. То есть должны ли ходить только там, где разрешила городская администрация. В 2018 году Конституционный Суд ответил, что нет, торговать можно везде, где есть потенциальные покупатели — Определение № 10-О.
За что могут оштрафовать?
За уличными торговцами следят налоговая, Роспотребнадзор, полиция и Госавтоинспекция. Вот за что могут оштрафовать.
Бизнес без регистрации. Торговца может оштрафовать налоговая инспекция за предпринимательство без ИП или самозанятости. Штраф, правда, небольшой — от 500 до 2000 ₽ по ст.
14.1 КоАП РФ.
Неуплата налогов. Налоговая может предъявить за неуплату налогов, даже если не работать в форме ИП. По умолчанию физлицо должно заплатить 13 % НДФЛ со всех доходов. Если их не платить, налоговая доначислит налог, насчитает пени и добавит штраф в 40 %. Поймать торговца и посчитать его выручку, если он берёт наличкой — сложно.
А вот постоянные онлайн-переводы на карту налоговая легко заметит. В любом случае, лучше легализоваться.
Ущемление покупателей. Недовольный покупатель может пожаловаться в Роспотребнадзор. Инспекторы штрафуют за нарушение правил розничных продаж и обман потребителей.
И неважно, есть у торговца ИП или нет. За нарушение правил продаж наказывают предупреждением или штрафом: для ИП от 1000 до 3000 ₽, для ООО от 10 000 до 30 000 ₽ — ст. 14.15 КоАП РФ. За обвешивание, обсчёт и подделки штраф от 3000 до 20 000 ₽ по ст.
14.7 КоАП РФ.
А еще уличный торговец должен соблюдать права потребителей точно также как обычный магазин.
Нелегальный НТО. Если торговец встанет на понравившемся месте и поставит прилавок, полиция оштрафует за стихийную торговлю. Размер штрафа в каждом городе свой.
Нарушение ПДД. Например, если торговый фургон припарковался в неположенном месте.
Надо ли оформлять ИП? Можно ли быть самозанятым?
Розничная торговля — это систематическое извлечение прибыли. Поэтому торговцу лучше легализоваться. Что будет за работу без регистрации, мы ответили в предыдущем вопросе.
На торговлю с рук товарами своего производства, кроме одежды, обуви, парфюма и других маркируемых товаров, можно оформить самозанятость. Это самый простой и выгодный режим бизнеса. Для торговли чужими товарами самозанятость запрещена.
В остальных случаях работы в одиночку подойдёт ИП. А при работе с партнёром — ООО.
Какой ОКВЭД подходит?
Для торговли на ногах и колёсах подходит ОКВЭД 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков.
С кем надо согласовать торговлю?
Разрешения и согласования для торговли без места не нужны. Не надо даже отправлять уведомление в Роспотребнадзор о начале деятельности, если параллельно предприниматель не торгует в обычном магазине, на рынке или в НТО.
Единственное, что нужно — подать заявление на включение в торговый реестр своего города. Это бесплатно и делается через Госуслуги или МФЦ. А В Москве ещё и через сайт Мэра.
Правда, никакого штрафа за игнорирование торгового реестра нет — ст. 20 Закона № 381-ФЗ.
Нужна ли касса?
Торговцы, у которых оформлена самозанятость, работают без онлайн-кассы. ИП покупают кассу в зависимости от того, чем торгуют — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
В разносной торговле касса нужна, если продавать:
- технически сложные товары из перечня из Постановления правительства № 924, например, наручные электронные часы;
- продовольственные товары, которые надо хранить в холодильнике, например, мясо;
- маркируемые товары: одежду, обувь, парфюм, молоко — полный список смотрите на сайте Честный ЗНАК.
В остальных случаях разносной торговле касса не нужна.
Если у предпринимателя есть онлайн-касса в стационарном магазине, ее же можно брать на выезд — п. 1 ч. 5.6. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ.
Развозная торговля
Касса не нужна при торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонными овощами вразвал, фруктами и бахчевыми культурами.
В остальных случаях — касса нужна.
За работу без кассы можно получить штраф, который посчитают от неучтённой выручки по п. 2. ст. 14.5 КоАП РФ.
Как принимать оплату от покупателей?
Если нет кассы, то как удобно: наличной, на карту онлайн-переводом или через мобильный терминал. Самозанятые принимают оплату на личную карту. ИП могут оформить бизнес-карту, которая будет привязана к расчётному счёту.
Какие налоги платить?
Если торговец оформлен как самозанятый, продаёт свои товары и не продаёт маркируемые, то он платит НПД 4 % с дохода один раз в месяц — и больше ничего.
Налоги ИП зависят от системы налогообложения. После регистрации ИП по умолчанию попадает на общую систему и платят несколько налогов: НДФЛ, НДС и налог на имущество. Но такие налоги мелкой рознице невыгодны. Поэтому после регистрации лучше сразу выбрать спецрежим с меньшим налогом:
— Упрощенную систему налогообложения с налогом от 6 до 15 % раз в квартал;
— Патент — если товар подходит под режим, а развозную и разносную торговлю местные власти разрешили вести на патенте. Стоимость патента не зависит от реального дохода. Купить патент можно на срок до года, но можно и на сезон.
Товар собственного производства на патенте продавать нельзя.
Ещё ИП нужно платить страховые взносы за себя, а если есть работники — и за них тоже.
Нужна ли продавцу медкнижка?
Если торговать продуктами, то да: надо сделать медкнижку и ежегодно проходить медосмотры — п. 23 перечня работ из Приказа Минздрава РФ № 29Н.
Какой товар продавать можно, а какой нет?
- съедобные товары без потребительской упаковки;
- лекарства и медицинские изделия;
- ювелирные изделия и из драгоценных камней;
- кассеты, диски и программы.
А ещё запрещены:
- сигареты, кальян, айкосы, электронные сигареты — ч. 3 ст. 19 Закона № 15-ФЗ;
- алкоголь — тут нужна лицензия, подключение к ЕГАИС и помещение — ст. 16 Закона 171-ФЗ.
Нужен ли продавцу бейдж, а товару ценник?
У выездного продавца должен быть бейдж с указанием ФИО, ИНН, ОРГИП, наименования налоговой и даты госрегистрации. А у магазина на колёсах — вывеска с теми же данными. Основание — п. 4 Указа Президента № 65 и ст.
9 Закона о правах потребителей.
На каждый товар надо поставить ценник, но подойдет и общий прайс-лист, который покажут покупателю — п. 3 Правил розничных продаж № 2463.
Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок
Статья актуальна на 22.02.2023
Продолжайте читать
Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое
Как заполнить уведомление о прибытии иностранного гражданина в 2024 году
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
Полезности
- Справочная
- Курсы
- Рассылка
- Регистрация бизнеса
- Справочник ОКВЭД
Как получить разрешение на торговлю на улице
Специфика уличной торговли в том, что она ведется хозяйствующим субъектом только в специально отведенных для этого местах. Поэтому, на такой вид бизнеса нужно оформлять разрешение — рассмотрим, каким образом это сделать.
Разрешение на торговлю на улице: что это такое?
Торговля на улице — это реализация товара с использованием нестационарного торгового объекта (палатки, лотка, фудтрака, прилавка) на территории, находящейся в федеральной собственности, или принадлежащей муниципалитету.
Если участок принадлежит государству (собственность федеральная или субъекта РФ), то желающий на нем торговать субъект должен оформить разрешение на уличную торговлю в порядке, предусмотренном постановлением Правительства России от 29.09.2010 № 772. Такое разрешение представляет собой положительное решение собственника земли в лице управомоченного государственного органа по заявлению, которое направляет ему орган местного самоуправления.
Если территория принадлежит субъекту РФ, порядок размещения нестационарных торговых объектов на ней может регулироваться нормативом, принятым на уровне соответствующего региона/города федерального значения. Так, в российской столице порядок такого размещения регламентирован постановлением Правительства Москвы от 03.02.2011 № 26-ПП. Он, как и приведенный выше федеральный нормативный акт, предусматривает подачу в управомоченный орган заявления на размещение объектов. Далее предполагается их оценка на предмет отсутствия нарушений по требованиям к такому размещению.
Если данная оценка будет положительной, столичные власти выдают фактическое разрешение на размещение объектов уличной торговли.
Если же территория — муниципальная, то размещение на ней торговых объектов происходит в соответствии с нормативными актами, принятыми на уровне местной власти. Общераспространено оформление разрешений на нестационарную (мелкорозничную) торговлю, которая ведется на муниципальных участках.
Разрешение в случае его оформления муниципалитетом выдается по утвержденной им форме. Обычный срок его действия — 1 год. Во многих случаях муниципальными нормативными актами предусмотрено взимание платы за размещение объектов нестационарной торговли.
Рассмотрим далее, как получить разрешение на уличную торговлю на примере некоторых действующих норм, регулирующих выдачу подобных разрешений на муниципальном уровне.
Как получить разрешение на торговлю на улице
В самом общем случае хозяйствующий субъект (ИП или юрлицо) для получения разрешения на нестационарную торговлю направляет в соответствующий отдел администрации того муниципалитета, где планирует развернуть свои продажи, пакет документов:
1. Заявление по установленной форме.
В нем, как правило, отражаются:
- ФИО ИП/наименование юрлица;
- адрес, телефон хозяйствующего субъекта, ФИО руководителя;
- ИНН КПП, иные идентификаторы предприятия и торгового объекта.
2. Приложения к заявлению, в т.ч.:
- копия свидетельства о государственной регистрации предприятия/ИП или лист записи ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- копия паспорта ИП;
- копия документа о постановке субъекта на налоговый учет;
- если необходимо – копия лицензии на реализацию определенных товаров.
3. Документы по торговому объекту.
Например, если это киоск, то обязательным документом может быть план земельного участка, в котором отражены, не считая самого торгового объекта:
- объекты капитального строительства;
- сети коммуникации.
Далее администрация в течение установленного срока (обычно не более 30 дней) рассматривает заявление, а затем выносит решение по нему.
Может действовать правило, по которому муниципалитет, если два разных претендента подадут заявку на одну территорию, выбирает более раннего заявителя. Если в выдаче разрешения отказано, муниципальный орган власти должен разъяснить причины отказа (например, приложение 2 к постановлению Укромновского сельского поселения Симферопольского района Респ. Крым № 208 от 18.12.2015).
Торговое предприятие обязано вывешивать полученное разрешение на видном месте для покупателей (п. 2 Правил уличной торговли, утвержденных распоряжением Главы территориального управления Приморского района Санкт-Петербурга № 523 от 30.03.1999). При ведении уличной/нестационарной торговли у продавца, помимо полученного в муниципалитете разрешения, должны быть в наличии на рабочем месте в т.ч. следующие документы: если это наемный работник — копия трудового договора с торговым предприятием/ИП, личная медкнижка, договор на вывоз мусора, лицензия на право торговли для определенных видов продукции.
Не считая регламентации выдачи разрешений на нестационарную торговлю, муниципальные нормативы могут устанавливать и прочие условия ведения данного вида деятельности.
В разрешениях обычно не прописывается ограничений по типам реализуемых товаров: они могут быть как продовольственными, так и непродовольственными. Главное, чтобы их продажа не попадала под запреты, предусмотренные различными федеральными нормативными актами (например, это не должна быть реализация «санкционных» товаров).
Могут устанавливаться различные санитарные требования к продавцам на размещенной торговой точке. Как и, например, требования по документальному подтверждению качества и безопасности реализуемых товаров, соблюдению Закона № 2300-1 от 07.02.1992 «О защите прав потребителей», правил пожарной безопасности и иных нормативов, которые муниципалитет подсчитает значимыми при организации торговли на принадлежащей ему территории.
Торговля на улице без разрешения: последствия
Следует отметить, что на федеральном уровне специальных норм, предусматривающих санкции за осуществление нестационарной торговли без разрешения муниципалитета, не установлено. Вместе с тем, такие санкции предусмотрены муниципальным законодательством.
Так, например, в соответствии со ст. 3.3 Областного Закона Ленинградской области № 47-ОЗ «Об административных правонарушениях», за ведение торговли в неотведенном для этого месте предусматривается штраф в размере от 1000 до 4000 рублей для ИП и должностных лиц организаций.
Суды признают подобные санкции, установленные на муниципальном уровне, правомерными (Решение Леноблсуда № 7-1059/2016 от 07.09.2016 по делу № 7-1059/2016, решение Ейского районного суда Краснодарского края № 12-27/2015 от 2 сентября 2015 г. по делу № 12-27/2015).
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Разрешение на торговлю
Получение разрешения на торговлю требуется не всегда. Законом определены случаи, когда чиновников достаточно лишь уведомить о начале торговой деятельности. Когда и какой документ необходим, как его оформить и куда за ним обращаться, расскажет наша статья.
Когда не требуется специальное разрешение
Нужно ли разрешение на торговлю, зависит от того, чем собирается торговать заявитель, и как будет организована эта деятельность. Но в какой бы форме она не велась, предприниматель или юридическое лицо обязаны согласовать свою работу с местной администрацией и различными контролирующими органами.
Правительство уполномочено определять виды деятельности, о которых достаточно уведомить государство, без получения разрешительных бумаг (8-я статья Федерального закона № 294-ФЗ от 26.12.2008). В настоящий момент они перечислены в Постановлении Правительства РФ № 584 от 16.07.2009 (ред. от 12.11.2018), и некоторые из них касаются торговых предприятий.
Согласно вышеназванному документу, специальное разрешение на право торговли не требуется, если заявитель собирается осуществлять розничную торговлю:
- в неспециализированных, универсальных магазинах;
- на рынках и нестационарных торговых местах (автофургонах, киосках, палатках и т.д.);
- продуктами питания, средствами гигиены и косметики в специальных торговых точках.
Также письменное разрешение администрации на торговлю не нужно, если планируется оптовая торговля потребительскими непродовольственными товарами и пищевыми продуктами. Во всех этих случаях достаточно уведомления. Однако уведомительный порядок не распространяется на торговлю товарами, оборот которых ограничен или требует получения лицензии – алкоголем, лекарствами и т.д.
Информация об ИП и юридических лицах, содержащаяся в уведомительном документе, заносится в специальный Торговый реестр. В данном случае разрешение на розничную торговлю (или оптовую торговую деятельность) выдается в виде одного из экземпляров уведомления, который вручается заявителю. На нем делается отметка, где указывается дата получения ведомством данного документа и присвоенный ему регистрационный номер.
Наличие такого документа подтверждает легальность торговой деятельности предпринимателя или организации.
Где получить разрешение на торговлю, подав уведомление
В вышеупомянутом Постановлении Кабмина РФ № 584 указаны инстанции, куда нужно направлять уведомления о начале той или иной деятельности. Если речь идет об оптовой или розничной торговле, адресатом является территориальное подразделение Роспотребнадзора (так сокращенно именуется Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека).
Но есть одно исключение, которое связано с некоторыми территориями, на которых будет вестись торговая деятельность. Если это один из населенных пунктов, перечисленных в Распоряжении Правительства РФ № 1156 от 21.08.2006, то их территорию обслуживает Федеральное медико-биологическое агентство. И получать разрешение на торговлю продуктами питания и другими товарами придется именно в этом ведомстве, кратко именуемом ФМБА.
К таким особым территориям, в частности, относится комплекс «Байконур», город Курчатов (Курская обл.), город Сосновый бор (Ленобласть).
Как получить разрешение на торговлю в уведомительном порядке
Уведомление о начале торговой деятельности заполняется по определенной форме (Приложение № 2 Постановления Правительства № 584 от 16.07.2009) и направляется в Роспотребнадзор в двух экземплярах. Документ регистрируется ведомством и вносится в реестр в день его поступления. Бланк уведомления о торговле вы можете скачать в конце статьи.
Заявитель имеет возможность обратиться в службу напрямую (подав документ на бумаге или электронно), либо через многофункциональный центр. Первый способ удобнее тем, что второй экземпляр в тот же день будет зарегистрирован и отдан гражданину. А поскольку МФЦ на это не уполномочен, заявителю нужно будет явиться еще раз, чтобы забрать разрешение.
Детально работа ведомственных чиновников с уведомлениями прописана в Административном регламенте представления данной услуги (Приказ Роспотребнадзора № 779 от 19.07.2012).
Сколько стоит разрешение на торговлю в виде уведомления
В Административном регламенте (п.27) и Постановлении Правительства № 584 (п. 17) сообщается, что за регистрацию уведомлений, их выдачу и предоставление содержащихся в них сведений ни госпошлина, ни иная плата с заявителей не взимается.
Когда требуются особые разрешения
Но не во всех случаях получить разрешение на торговлю можно в уведомительном порядке. Ниже рассмотрены некоторые ситуации, требующие более сложного взаимодействия с административными органами власти.
Разрешение СЭС на торговлю продуктами питания
Этот вид деятельности связан с обязательным получением заключения Санитарно-эпидемиологической службы о том, что она соответствует законодательно установленным требованиям. Перед открытием магазина или иной торговой точки инспекторы проверят, прежде всего, пригодность помещения, в котором предстоит работать торговцам, оформление необходимых договоров (с пожарными, на вывоз мусора и т.д.), а также наличие медицинских книжек.
Основные требования к организации торговли пищевыми продуктами содержаться в Санитарно-эпидемиологических правилах – СП 2.3.6.1066-01.
Разрешение на торговлю на улице
Осуществлять уличную торговлю граждане вправе только в местах, которые специально отведены для этой цели. Заинтересованное лицо, прежде, чем к ней приступить, подает заявление в местную администрацию – в департамент, занимающийся организацией торговли на улице. Если ответ положительный, заявителю выдается паспорт на объект уличной торговли.
Так как получить разрешение на уличную торговлю можно только на определенный срок (обычно на год), данную процедуру придется проходить регулярно.
Если чиновники отказывают заявителю, он получит протокол состоявшегося заседания, где указаны основания для отрицательного ответа.
Разрешение на выездную торговлю
Выездная торговля предполагает продажу товаров с машины или автолавки, временно установленной палатки, или других нестационарных объектов. В администрации необходимо получить разрешение на их размещение на определенной территории. Если торговля осуществляется с использованием транспортного средства, по требованию надо предоставлять его техпаспорт.
Разрешение на торговлю пивом
Пиво не относится к алкогольным товарам, при реализации которых необходимо получать специальную лицензию (18-я статья закона № 171-ФЗ от 22.11.1995). Однако, выбирая этот вид деятельности, необходимо изучить различные законодательные ограничения, например, касающиеся близости расположения торговой точки к образовательным учреждениям, или запрета продажи напитка несовершеннолетним подросткам.
Торговля без разрешения на торговлю: последствия
Санкции зависят от того, какое именно разрешение отсутствует. При этом отсутствие необходимости получать особое разрешение на торговлю, когда достаточно лишь уведомления соответствующих инстанций, не означает, что подобная деятельность не будет контролироваться. В частности, если магазин не уведомил Роспотребнадзор о начале своей работы, ответственность наступит в соответствии со ст. 19.7.5-1 Кодекса об административных правонарушениях.
Максимальный штраф за это деяние – 20 000 рублей для юрлиц и до 5000 для должностных лиц.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
