Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.
Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.
Компенсация за протезирование зубов
Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.
Кто может получить вычет?
Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.
Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены
Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой. Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру?
Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.
Как рассчитать размер компенсации?
Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей. Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов.
И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.
Возврат налога за лечение зубов: инструкция
Документы
Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на получение вычета.
- Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
- Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
- ·Копия лицензии клиники.
Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:
- Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
- Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
- Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).
Заявление
Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.
Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.
Сроки подачи заявления на вычет– до 3 лет
Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.
Когда придет вычет?
ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.
Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?
Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции). Важно!
В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.
Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?
Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги. Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).
Налоговый вычет за лечение зубов
Все, кто работает, в обязательном порядке платят налог на доходы в размере 13%, которые вычитаются из заработной платы. За некоторые траты, в том числе на стоматологическое лечение, можно получить налоговую льготу – то есть не платить налог или вернуть уже выплаченный.
Величина налогового вычета за лечение зубов находится в прямой зависимости от стоимости терапии, но допустимый максимум трат – 120 тыс. руб. в год. Можно получить тринадцать процентов от этой суммы за обычную терапию – максимум 15600 руб. Единственное исключение из этого правила – дорогостоящее лечение: в этом случае льгота ограничивается лишь суммой уплаченного налога.
Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов
Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.
На льготу может претендовать не только сам налогоплательщик, но и его родственники – муж, жена, отец, мать, несовершеннолетние дети (родные или усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные. При этом не принципиально, на самого плательщика налогов или его родственника оформлялся договор с медицинским учреждением. Платежный же документ, подтверждающий факт оплаты этого лечения, должен быть оформлен строго на того, кто хочет получить льготу. Из этого правила есть два исключения:
- зарегистрированные супруги (к декларации прикладывается копия брачного свидетельства);
- простая (не нотариальная) доверенность на оплату услуг от имени налогоплательщика у проходящего лечение пациента.
Те, кто на пенсии, тоже могут рассчитывать на льготу – но только в том случае, если они продолжают зарабатывать тем или иным способом и платят налоги. Если же у самого пенсионера нет доходов, то на льготу может претендовать его близкие, платящие налоги – супруг или взрослый ребенок.
Кто не имеет право на возмещение НДФЛ:
- не работающие 3 года пенсионеры;
- безработные;
- работающие неофициально и, соответственно, не платящие налоги;
- индивидуальные предприниматели, использующие схемы УСН, ЕНВД.
Еще одно важное условие – у клиники, где проводится лечение, должна быть действующая лицензия. Клиника «Бюджетная стоматология» предоставляет пациентам необходимые документы для оформления вычета: чек, справку и копию лицензии.
Возврат НДФЛ самостоятельно можно получить в год, следующий за годом получения лечения. Сделать это можно через работодателя или налоговый орган. При этом вы имеете право на льготу за лечение в течение последних трех лет.
За что можно получить возврат?
Возврат НДФЛ за стоматологию можно получить за любые услуги стоматолога – неотложную помощь при боли, лечение заболеваний полости рта, профессиональную гигиену, фторирование, пародонтологическую помощь, протезирование, имплантацию, покупку выписанных врачом лекарств, и даже за страховые взносы по ДМС.
ФНС может отказать в получении льготы за эстетические процедуры – например, установку виниров или осветление эмали.
Налоговый вычет за лечение зубов: сколько можно получить
Максимальная стоимость которую можно заявить к вычету (сюда входят не только лечение зубов и иные медицинские услуги, но и плата за обучение и некоторые другие траты) составляет 120 000 рублей, т.е. максимальный вычет, который доступен для получения в один год, составляет 15 600 рублей (13%). Если платеж больше лимита, то по возможности лучше разделить его на части, чтобы оплата лечения распределилась на разные календарные годы. В этом случае удастся получить возмещение за каждый год.
Пример расчета возврата НДФЛ
При одновременной установке двух имплантатов по 80 000 рублей каждый общая сумма составит 160 тысяч, а возврат можно будет получить только с потраченных 120 тысяч рублей – т.е. 15 600 руб.
Если муж и жена оба официально работают и имеют право на вычет, а лечился только кто-то один, то можно общую стоимость терапии разделить на двоих. Тогда оба супруга смогут получить до 15 600 руб. каждый.
Существует список дорогостоящего лечения: если конкретный вид стоматологических услуг входит в этот список, то за него можно получить возмещение в размере всей суммы. Лимит ограничивается лишь общей суммой уплаченного подоходного налога (НДФЛ рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты). К такому лечению относится, например, осложненная имплантация нескольких искусственных корней и восстановление сложных дефектов после челюстно-лицевой травмы.
В справке, которая предоставляется в налоговую, такое лечение обозначается цифровым кодом «2».
Например, операция после челюстно-лицевой травмы обошлась в 2022 году в 500 000 руб. Налоговая служба в таком случае в 2024 году возвращает 65 тысяч, т.е. 13% от полной суммы.
Льготу можно получать хоть каждый год, но делить суммы на несколько лет и переносить на следующие годы нельзя. По этой причине дорогостоящие процедуры с поэтапной оплатой рекомендуется проводить в декабре – январе, чтобы распределить траты на два года.
Какие документы требуются для возврата НДФЛ за стоматологию
- паспорт (копии первого разворота и разворота с пропиской);
- ИНН;
- справка 2-НДФЛ (берется у работодателя или у работодателей, если их несколько);
- декларация 3-НДФЛ (можно найти на сайте налоговой);
- заявление на льготу с реквизитами счета;
- документы об оплате лечения, содержащий список оказанных услуг договор на лечение, копия лицензии – эти документы предоставляются клиникой, в которой пациент проходил лечение.
При получении льготы за лечение родственника дополнительно потребуются документы, которые подтверждают родство. Это могут быть копии свидетельств о рождении или о браке.
Сотрудники ФНС могут затребовать и дополнительную документацию для возмещения НДФЛ за лечение зубов.
Предоставлять документацию нужно лично, онлайн или по почте. В течение 3 месяцев изложенные в заявлении факты проверяются. Статус заявки отображается в личном кабинете.
Если принято положительное решение, то деньги в течение четырех месяцев после подачи заявления выплачиваются на указанные в заявлении реквизиты.
Как получить возврат НДФЛ после лечения в клинике «Бюджетная стоматология»
Подавать на льготу можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя.
В первом случае льготу можно получить в следующем календарном году после оплаты лечения в клинике, но не позднее, чем через 3 года. Потребуется собрать перечисленный выше пакет документов и предоставить его в ФНС.
Во втором случае можно не ждать окончания календарного года и не тратить время на заполнение декларации. Однако в этой ситуации придется собрать документы, подать их в налоговую, получить подтверждение права на льготу и составить заявление для работодателя, что не всегда удобно, особенно при регулярных затратах на лечение. С 2022 года подтверждение приходит работодателю напрямую, однако все равно может потребоваться написать заявление.
После получения льготы работодатель будет вдобавок к зарплате выплачивать НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма.
Заслужили доверие петербуржцев и пациентов
по всей России
возвращаем пациентам комфорт и радость в жизни
Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?
Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.
Подзаголовки статьи:
- Кому положен возврат
- Как рассчитать возврат налога за лечение
- За что можно вернуть вычет
- Как выгоднее вернуть на семью возврат
- Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
- Какие необходимы документы
- Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
Кому положен возврат
Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.
В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя.
Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.
Условия получения вычета на оплату медицинских услуг
Заявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;
— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения. Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
Условия получения вычета на приобретение лекарств
В состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства. До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.
Постановлением N 201).
Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМС
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст.
219 НК РФ).
За что можно вернуть вычет
Вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).
Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:
— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);
— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);
— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);
— лечение в стационарах, в т.ч. в дневных;
— оплату нахождения в платной палате;
— лечение, диагностику в санатории;
— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);
— операции на суставах (эндопротезирование);
— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;
— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;
— лечение сахарного диабета;
— ведение беременности, платные роды;
— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.
Как рассчитать возврат налога за лечение
Для того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.
Обычное лечение. Сюда подпадают практически любые мед. услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.
Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.
А.А.Иванов в 2019 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб. и медикаменты на сумму 35 000 руб.
Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2019 г.
Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2019 г., ни в декларациях за последующие годы.
Дорогостоящее лечение.В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.
Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.
Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.
Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.
Пример: В 2019 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ.
Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения.
Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации. Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %).
Так как эта сумма меньше уплаченного за 2019 год НДФЛ, то в 2020 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.
Как выгоднее вернуть на семью возврат
Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.
Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.
Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.
Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.
Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.
Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
Максимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб. установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:
- на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
- на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на прохождение независимой оценки своей квалификации.
То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).
В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).
Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2019 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2019 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может.
По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп.
2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850).
Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.
Какие необходимы документы
Перечень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.
Документы для вычета на оплату мед. услуг
1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.
2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1». При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».
2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.
Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение. (Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/14011@, от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@).
2.2.2. Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.
3. Корешок санаторно-курортной путевки.
Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).
4. Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).
5. Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.
Документы для вычета по лекарствам
1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).
Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.
2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.
3. Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).
Документы для вычета по страховке (ДМС)
1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.
2. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.
3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).
4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.
Как оформить заявление на возврат
По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст.
219 НК РФ).
Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис «Верните налог» поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!
Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию. В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.
- #имущественный налоговый вычет
- #социальный налоговый вычет
- #возврат налога
- #3-НДФЛ
- #декларация 3-НДФЛ
- #налоговый вычет на ребенка
- #социальный налоговый вычет на обучение
Вычет за лечение зубов
Лечение зубов – дорогостоящая процедура. А если речь идет о протезировании, то еще и длительная. Можно ли вернуть часть расходов, потраченных на лечение зубов?
В России теоретически существует бесплатная стоматология, пролечить зубы можно по полису ОМС. Бесплатное лечение не означает применение высоких технологий, да и в бесплатных поликлиниках, как правило, не ставят световые пломбы. Но, несмотря на качество лечения, к бесплатному стоматологу очень сложно попасть на прием.
Поэтому большинство людей лечатся в частных стоматологиях. Хорошо, если работодатель позаботился о своих сотрудниках и оплатил полис ДМС. Как правило, за лечение зубов приходиться платить самим.
При каких условиях можно вернуть деньги за лечение зубов?
Если человек сам потратился на лечение, то вычет предоставляется, если соблюдены следующие условия (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК):
- лечение зубов осуществлялось в медицинском учреждении либо у ИП, которым выдана лицензия на оказание медицинских услуг;
- имеются платежные документы;
Например, квитанции к ПКО, кассовые чеки, банковские выписки, подтверждающие перевод. Главное, чтобы физическое лицо за счет собственных средств оплатило лечение.
Лечение может проходить и по ДМС, если физическое лицо самостоятельно оплатило страховые взносы. При этом страховая компания, которая выдала ДМС, должна также иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.
- выдана медицинская справка определенной формы;
Такую справку выдают как государственные, так и частные стоматологии и именно этот документ подтверждает расходы (письма Минфина РФ от 23.03.2021 № 03-04-05/20984, от 24.04.2020 № 03-04-05/33294).
- имеются документы, подтверждающие родство.
Налоговый вычет можно взять не только за собственное лечение, но и за лечение членов семьи.
Например, вычет можно взять по расходам на лечение зубов супруга или супруги, матери или отца, детям, в т. ч. находящихся под опекой, в возрасте до 18 лет.
Подтверждающим документом может быть свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка.
Какой максимальный размер вычета можно получить за лечение зубов?
На лечение зубов можно получить социальный налоговый вычет по месту работу или в налоговой инспекции. Максимальная сумма социального вычета ограничена 120 тыс.рублей. Таким образом, максимальная сумма возвращаемого налога составляет 15,6 тыс. рублей: 120 тыс. рублей х 13%.
Причем вычет ограничен не только расходами на лечение зубов, но и другими видами социальных вычетов.
Исключение сделано для дорогостоящего лечения. «Дорогостоящий» вычет не суммируется с остальными видами социальных вычетов. В этом случае вычет берется в полной сумме фактических расходов на лечение, но не более суммы уплаченного НДФЛ.
Какие виды лечения зубов являются дорогостоящими?
Виды дорогостоящего лечения, по которому налоговый вычет не ограничен, содержатся в специальном перечне (п. 1 постановления Правительства от 08.04.2020 № 458).
К дорогостоящему лечениюотносятся медицинские услуги, связанные с ортопедическим лечением с врожденными или приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, имплантация зубных протезов.
В случае дорогостоящих видов лечения в медицинской справке проставляется код «2».
Любые другие стоматологические услуги, такие как: лечение пульпита, кариеса, удаление зубов, профилактическая гигиена зубов, лечение зубных каналов, установка брекетов для исправления прикуса зубов, отбеливание зубов — не являются дорогостоящими видами.
В медицинской справке в отношении этих видов лечения проставляется код «1».
Как с максимальной выгодой использовать вычет?
Как мы уже отмечали, вычет можно получить и за членов семьи.
В том случае если у членов семьи нет дохода, то вычет можно оформить на себя. Например, на расходы за протезирование зубов родителям могут оформить вычет работающий сын или дочь. В этом случае действуют все те же ограничения, которые действуют при оформлении вычета на себя.
Помимо переноса вычета неработающих на работающих членов семьи, вычет можно перераспределить и между работающими членами семьи.
Например, если у жены было дорогостоящее лечение зубов, а зарплата небольшая и, соответственно, вычет остается не использованным. Дело в том, что остаток неиспользованного вычета на следующий год перенести нельзя (письма ФНС от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@, УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087706).
Например, расходы на установку имплантов зубов составили 450 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 58,5 тыс. рублей: 450 тыс.рублей х 13%. Однако работодатель-налоговый агент удержал и перечислил в бюджет только 40 тыс. рублей налога.
Для того чтобы «не сгорела» остальная часть вычета, вычет может заявить супруг или супруга. Таким образом, можно вернуть остаток налога в размере 18,5 тыс.рублей. При условии, что в календарном году сумма перечисленного налога была больше или равна 18,5 тыс.рублей.
Как заявить вычет за лечение зубов?
Для получения денег необходимо вместе с документами направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить на бумаге либо в электронном виде.
Вычет можно взять и у работодателя. Тогда работодатель не будет удерживать НДФЛ с дохода работника и перечислять в бюджет. Работнику достаточно написать лишь заявление на предоставление вычета.
- #НДФЛ
- #социальный налоговый вычет
- #3-НДФЛ
- #расходы на лечение
- #RosCo
Вычет за дорогое лечение: как вернуть НДФЛ, если операция бесплатная
Если у вас, родителей, супруга или детей было дорогостоящее лечение за счет бюджета, все равно есть шанс вернуть НДФЛ — за счет расходов на материалы для операции. Например, при покупке кардиостимулятора, стентов или гамма-гвоздя. ФНС объяснила, как это сделать и какие документы нужно собрать для вычета.
Это еще одна инструкция по возврату своих денег из бюджета, причем без ограничения по сумме. В налоговом кодексе про это ничего не написано, поэтому сохраните наш разбор и поделитесь им с теми, кто платит за медицину.
Инструкция: вычеты за дорогостоящее лечение и материалы
При оплате дорогостоящего лечения можно вернуть 13% с полной суммы расходов. Налог вернут, даже если операция была бесплатной, но пришлось потратиться на материалы.
Вот как все оформить:
- Получите в больнице или клинике выписку о том, какое лечение произведено и какие материалы для него назначены: протезы, стенты, имплантаты, стимуляторы.
- Возьмите справку об оплате медицинских услуг. Для дорогостоящего лечения должен стоять код «2». Если операция была бесплатной, в графе для стоимости будет 0.
- Соберите чеки на оплату материалов. Налог вернут со всей суммы расходов — без учета лимита. При бесплатных операциях можно вернуть 13% от стоимости материалов.
- Возьмите уведомление о праве на вычет для работодателя или заполните декларацию. Вернуть налог можно за три предыдущих года.
О каком вычете речь?
Разъяснения ФНС касаются налогового вычета по расходам на лечение. Его могут использовать резиденты РФ, которые платят за анализы, операции, обследования и лекарства. Они могут уменьшить свой доход при расчете НДФЛ — налоговая база уменьшится и появится переплата, которую можно вернуть из бюджета.
Этот вид социального вычета можно получить при оплате медицинских расходов за себя, супруга, родителей и детей. При условии, что доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Налог вернут с суммы, которая фактически уплачена за год, но с учетом лимита — 120 000 ₽ в год. То есть при покупке антибиотиков, оплате анализов крови и лечения зубов можно вернуть максимум 13% от лимита — 15 600 ₽.
Но есть виды лечения, для которых нет ограничений по сумме для возврата НДФЛ. О них и идет речь в письме ФНС.
Как возвращают налог за дорогостоящее лечение?
При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Вот что это значит.
С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:
- Обычное — это анализы, приемы, лекарства и процедуры, за которые возвращают налог с учетом ограничения. НДФЛ за такое лечение можно вернуть только по расходам в пределах 120 000 ₽. Это, например, анализ крови на сахар, прием платного окулиста, удаление зуба у ребенка или таблетки от давления для мамы. Даже если таких расходов у человека на 150 000 ₽ в год, вычет составит 120 000 ₽, а налог к возврату — максимум 15 600 ₽.
- Дорогостоящее — это виды лечения из специального перечня. Например, при тяжелых заболеваниях нервной системы, замене суставов, выхаживании недоношенных детей, врожденных пороках или ЭКО. При их оплате налог возвращают без учета лимита. Его просто нет: сколько оплачено, столько и можно заявить к вычету. Если операция обошлась в 300 000 ₽, за год можно вернуть 13% от всей суммы — то есть 39 000 ₽.
При лечении одной и той же болезни могут быть оба вида расходов. Одна сумма войдет в состав лимита, а с другой вернут 13% без ограничения.
- Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава.
- Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 ₽ лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.
Как узнать, что лечение дорогостоящее и можно вернуть налог со всей суммы?
Вид лечения определяет медицинская организация: платная клиника, стоматологический кабинет или больница. Они указывают в справке код: «1» — для обычного лечения, «2» — для дорогостоящего.
Если вы потратили на лечение зубов 300 000 ₽ за год, это не значит, что с точки зрения вычета лечение дорогостоящее. Дорогие циркониевые виниры — это обычное лечение, при оплате которого НДФЛ возвращают в пределах 15 600 ₽ в год.
Хотя лечение зубов обошлось почти в 100 000 ₽ дорогостоящим для вычета оно не считается
Если в справке стоит код «2», то лечение дорогостоящее и лимита для вычета нет. Такие расходы в декларации нужно указывать в отдельной строке. Налог вернут со всей потраченной суммы.
Для дорогостоящего лечения в декларации есть отдельное поле. Сумму в этой строке нужно подтвердить справкой с кодом «2»
Если лечение бесплатное, а материалы за счет пациента
Бывает так, что операцию из списка дорогостоящего лечения делают за счет бюджета. Например, операцию по замене сустава пожилой маме делают по полису ОМС, но сам эндопротез — за деньги, потому что в больнице нет нужной конструкции. Или кардиостимулятор отцу установят бесплатно, но его придется купить.
То есть услуги больницы бесплатные, но материалы — за свой счет.
В таких случаях дорогостоящее лечение налогоплательщику ничего не стоит, у него нет затрат на саму операцию. И хотя она в списке правительства, но вычет заявить нельзя: для этого нужны фактические расходы.
Зато можно вернуть налог со стоимости материалов для дорогостоящего лечения — то есть 13% от тех сумм, что потрачены на эндопротезы, кардиостимуляторы, стенты или искусственный хрусталик. Ограничения по сумме тоже не будет. ФНС объясняла это еще в 2006 году, а потом подтвердила свою позицию.
Даже если операция была бесплатной, заберите из бюджета 13% от расходов на материалы.
Какими документами подтверждать расходы на материалы для дорогостоящего лечения?
Чтобы вернуть 13% от стоимости материалов для дорогостоящего лечения, нужно приложить к декларации пакет документов. Одних только чеков на оплату стентов или протезов недостаточно. Вот полный список документов для подтверждения права на вычет:
- Справка об оплате медицинских услуг с кодом «2». Она подтверждает, что лечение дорогостоящее. Если операция была бесплатной, в справке нужно написать, что стоимость лечения — 0 рублей.
- Выписка, которая подтверждает, что для дорогостоящего лечения конкретного человека нужны именно эти материалы и их назначил врач.
- Платежные документы на оплату материалов: выписки из банка, чеки, квитанции.
Справку можно взять даже через год после операции, чеки получите при оплате материалов, а вот выписку дадут сразу по окончании лечения — и потом изменить ее будет проблематично. Врач может не написать там о назначении конкретных материалов, а без этого вычет не дадут. Следите, чтобы нужная информация была в документах, иначе не получится доказать, что протез или имплантат вы купили именно для этой операции и именно себе или своему родственнику.
Налог со стоимости материалов вернут независимо от того, была операция платной или бесплатной. Основное условие — собрать документы и оплатить расходы своими деньгами.
Как вернуть налог при оплате дорогостоящего лечения?
Есть два способа вернуть НДФЛ с помощью социального вычета. Они одинаково работают для обычного и дорогостоящего лечения.
Через работодателя — в текущем году.Для этого нужно уведомление о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна. Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы.
Когда налоговая подготовит уведомление о праве на вычет, она сама направит его работодателю, тот перестанет удерживать НДФЛ и отдадст 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.
По декларации — в следующем году.Если нет трудового договора или не хочется, чтобы работодатель был в курсе вычетов, можно дождаться конца года и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Тогда работодатель будет удерживать налог как обычно, а потом его вернут из бюджета вам на счет.
Но придется подождать, пока все проверят. Ожидание может занять до четырех месяцев. Если операция была бесплатной, в декларации нужно указать только стоимость материалов по чекам.
Если не знали о вычете за материалы для бесплатной операции
Вычет в размере стоимости материалов для бесплатной операции из списка дорогостоящего лечения можно заявить в течение трех лет. В 2024 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Например, если в 2020 году маме или супругу сделали операцию за счет бюджета, но протез пришлось купить за свои деньги, а о вычете узнали только сейчас, еще не поздно вернуть налог.
Через работодателя сделать это уже не получится: так можно только в том году, когда были расходы. Но ничто не мешает подать декларацию. Главное — сделать это по нужной форме.
Удобнее всего — через личный кабинет.
Екатерина Мирошкина
Возвращали налог при оплате лечения? Что показалось самым сложным?
Ирина, нет никакого ущемления в правах. Вы находитесь на упрощенной системе налогообложения и платите в 2 раза меньше налогов, чем все остальные, кто просто платит НДФЛ. Применение УСН избавляет от необходимости платить НДФЛ, а вычет делается только из НДФЛ, так что Вы сами выбрали платить УСН по 6% (без возможности получения вычетов) вместо того, чтобы платить НДФЛ по 13% (с возможностью получения вычетов). В зависимости от размера Вашего дохода и расходов для вычетов иногда может быть выгодней применять УСН, а иногда выгодней просто платить НДФЛ.
Вы сами вправе выбирать, что Вам выгодней. Никто Вас не ущемлял (Вы это сделали сами).
получил 3 вычета за пересадки волос и один вычет за подтяжку лица, сложностей ни разу не было
Антон, вы же ИТишник, тем более скурпулезно подхолящий к своим затратам. Простите за неприличный вопрос, но зачем 1Снику вес этот «апргейд»?
В этом гытался вернуть налог по социальному вычету на здоровье за 2016 год. В 2016 г. я купил квартиру, и у меня был имущественный вычет на всю сумму уплаченного налога, социальный вычет я не подавал (ещё не прочитал статью в Тиньков-журнале).Поэтому в 2019 году я отправил уточненную декларацию за 2016г , куда включил и социальный вычет по здоровью, и имущественный вычет за квартиру. Мысль была такая: имущественный вычет уменьшится на сумму социального, и на 2017 год перейдёт больше остатка имущественного вычета, чем бо первичной декларации.
После этого я предполагал откорректировать декларацию за 2017 год в части увеличенного остатка по имущественному вычет (НДФЛ за 2017 я возвратил не весь).
Однако мне налоговая отказала, пояснив что так делать я не имел права, и расходы на здоровье в 2016 нужно забыть, а документы выбросить — вычет уже не сделать никак.
Я считаю что это несправедливо, почему имущественный вычет имеет преимущество перед социальным? Я знаю, что переносить остаток можно только по имущественному вычету, поэтому и хотел откорректировать остаток на 2017г.
Неужели налоговая права?
.
Al. d6u22, да, увы, но налоговая права. Вы могли бы сами определить очередность вычетов, но уже забрали весь налог с помощью имущественного вычета. И возвращать из бюджета с помощью социального оказалось уже нечего.
А отказаться от предоставленного имущественного нельзя: по НК нет такой возможности. Таким же образом многие уже потеряли возможность получить вычет за ИИС — а там суммы в разы больше, чем по социальному вычету.
Про очередность вычетов у нас есть разбор: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-na-rabote/ Для декларации он тоже подходит. Налоговая не объясняет все эти нюансы, а люди теряют деньги. Поэтому мы стараемся разбирать такие случаи.
И по вашей ситуации тоже напишем отдельную статью, чтобы другие люди не теряли деньги. Спасибо за ваш пример.
Скажите пожалуйста я внёс в этом году деньги на ИИС и выполнил лечение на 120000 могу я в следующем году получить два вычета за ИИС и за лечение?
Редактор Т—Ж
Максим, если отчисления с зарплаты позволяют, то почему бы нет. Допустим, если за этот год государство получило с вас 100 тысяч рублей НДФЛ, то вы вправе эти деньги вернуть при помощи социальных, инвестиционных и имущественных вычетов.
Ставила стоматологические импланты, решила подать на налоговый вычет. Только сейчас почитала и увидела, что клиника поставила код 02. Я смогу подать на вычет, ведь никаких выписок у меня нет.
Есть справка и договор на лечение.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, вернут ли 13% от суммы лечения, если у меня НДФЛ был меньше этой суммы? И второй вопрос — будет ли налоговая придираться к названию услуги в договоре лечения и искать несоответствия с перечнем, или увидит в справке код услуги «02» и этим удовлетворится?
Спасибо большое заранее.
Как медицинская организация определяет вид лечения? Это строго регламентировано чем-то или частным клиникам все равно какой код указывать в мед справке? Интересует гинекологическая лапароскопическая операция
Мед. Учреждение не даёт справку для налоговой. Так как операция-липосакция не входит в перечень дорогостоящих видов лечения.
Добрый день. Делала себе имплантацию и лечение зубов на 150т.р. Договор оформлен на меня. Оплачивала частично с карты мужа, с карты дочери и наличкой.
Но сама официально не работаю. С каких сумм можно оформить возврат 13% с налога дочери? Только что оплачено с карты дочери? Или еще и что оплачено наличкой?
Что оплачено с карты мужа, уже нельзя оформить возврат с налога дочери? Хотя все суммы — это поэтапная оплата одного лечения.
Подскажите пожалуйста, если в течении года сделали две дорогостоящие, платные операции по замене коленного сустава, т.е. прооперировали две ноги , есть два договора и два чека по оплате услуг, общая сумма около 600 т.р. можно получить налоговый вычет на всю сумму?
Налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов
Любой официально трудоустроенный гражданин уплачивает в государственную казну налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Эти деньги направляются в федеральный и региональный фонды, после чего их используют для благоустройства территорий, ремонта дорог, строительства образовательных учреждений и спортивных объектов, выдачи зарплаты учителям, врачам и военным и так далее.
В некоторых случаях часть уплаченных налогов можно вернуть. Это допустимо, например, при покупке недвижимости, получении образования, медицинских услуг. Чтобы воспользоваться такой льготой, необходимо оформить налоговый вычет.
Кто может сделать это и как получить деньги — читайте в нашей инструкции.
Кто может получить налоговый вычет за лечение и в каких случаях
Налоговый вычет за лечение относится к социальным вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Вернуть деньги могут совершеннолетние трудоустроенные граждане или индивидуальные предприниматели, которые отчисляют НДФЛ.
Получить деньги можно за себя, за супругу или супруга, за родных детей, за подопечных. Детям в этом случае должно быть не больше 18 лет или не больше 24 лет, если они учатся в вузе или колледже очно.
Часть средств вернут, если заявитель оплатил следующие медицинские услуги:
диагностические исследования (УЗИ, рентгенографию, анализы, МРТ и другие),
лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии,
приемы терапевта и узких специалистов,
операции и хирургическое лечение,
стоматологические процедуры — лечение, протезирование, ортодонтия,
наблюдение беременности и платные роды,
санаторное лечение,
реабилитацию после травм и болезней.
Организация, оказавшая медицинские услуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Если лечение получено за границей, деньги вернуть не удастся.
Вернуть часть денег можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача. Нужно подтвердить расходы чеками из аптеки.
Вы имеете право получить налоговый вычет в течение трех лет после прохождения лечения. Например, налогоплательщик делал протезирование зубов в 2020 году. В 2021, 2022 и 2024 годах он может обратиться за деньгами в ФНС.
Однако в 2024 году получить этот вычет ему уже не удастся.
Получите налоговый вычет в ВТБ
Посещать налоговую не нужно
Без декларации 3-НДФЛ
Услуга предоставляется бесплатно всем клиентам ВТБ
Сумма налогового вычета
Максимальная сумма, часть которой можно вернуть, — 120 000 рублей. Лимит единый для всех социальных вычетов и распространяется не только на медицинские услуги, но и на образование, добровольное страхование жизни и пенсионное обеспечение. Если налогоплательщик получал все эти услуги, он сможет вернуть часть денег за каждую из них. Сегодня вернуть можно не больше, чем 13% от 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей по каждому виду вычета.
Исключение — обучение детей.
Ограничение в 120 000 не распространяется на дорогостоящие виды лечения. Сюда входят трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО и другие. Полный перечень таких видов закреплен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть 13% от всей суммы, уплаченной в адрес медицинской организации.
Деньги не будут суммироваться с другими вычетами.
Нельзя вернуть больше, чем было уплачено налогов за период. Если в отчетный год налогоплательщик получал небольшую зарплату и его налоги составили только 10 000 рублей, то больше этой суммы он получить не сможет, даже если его лимит — 15 600. Остаток вычета не перенесется на следующий год, поэтому 5600 рублей сгорят.
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.
В отличие от других вычетов, вычет за лечение можно получать неоднократно. Например, вернуть деньги за ипотеку
можно только один раз в рамках установленного лимита. Оформлять вычет за лечение можно каждый год, при условии, что в отчетный период были отчисления НДФЛ и расходы на медицинские услуги.
Какие документы нужны для получения вычета
Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить установленный комплект документов:
Заявление на получение налогового вычета.
Справка 2-НДФЛ об удержанном подоходном налоге. Нужны данные за тот год, в котором получалось лечение. Справку можно не брать, если она отобразилась в личном кабинете на сайте налоговой — значит, работодатель уже подал все необходимые данные о ваших отчислениях.
Копия договора с медицинским учреждением.
Лицензия учреждения на оказание медицинских услуг.
Реквизиты счета, куда необходимо перечислить деньги. Владельцем банковского счета должен быть налогоплательщик.
Оригинал справки об оплате от медицинской организации. Она подтверждает то, что была произведена оплата в адрес клиники, а также содержит сведения о характере и сумме лечения. Справка — основной платежный документ, поэтому при ее наличии чеки не будут нужны.
Копии документов, подтверждающих родство. Если лечение получали дети, нужно свидетельство о рождении или постановление об опеке. Если это возврат за супруга, супругу, необходимо свидетельство о заключении брака.
Если необходимо вернуть часть денег за купленные лекарства, понадобится оригинал бланка для рецептов, который выдал врач. На документе должен стоять специальный штамп для налоговых органов. Также рецепт может быть оформлен в электронном виде. Если рецепта нет, вычет оформляется на основании сведений из медицинской документации пациента. Также необходимо подтвердить факт оплаты — для этого подойдут бумажные или электронные чеки.
Если услуги оплачивались без использования наличных денег, достаточно будет просто выгрузить соответствующую информацию из истории операций в мобильном приложении банка.
Где оформить налоговый вычет за лечение
Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней.
Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.
Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за лечение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.
Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия».
Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.
