Договор ГПХ с физическим лицом образец

Договор ГПХ (гражданско-правового характера) — это договор, который заключается между компанией и исполнителем (физическим лицом) в том случае, когда одна из сторон или обе стороны не хотят заключать трудовой договор. Причин заключения договора ГПХ может быть множество и связаны они чаще всего с временным характером выполняемой работы. Договоры ГПХ и трудовой договор — это далеко не одно и то же. Договор ГПХ (как правило, это договор выполнения работ или оказания услуг) для физического лица может быть более выгоден, но по сравнению с трудовым договором не дает гарантий, предоставляемых трудовым правом. Итак, суть договора ГПХ в предоставлении заказчику определенного результата в определенные сроки.

Это означает, что исполнитель не обязан придерживаться правил внутреннего трудового распорядка заказчика, а заказчик не имеет права вмешиваться в процесс до сдачи результата. Период выполнения работ или оказания услуг по договору ГПХ засчитывается в трудовой стаж, так как в этот период работодатель обязан уплачивать взносы в ПФР. Также с платежей, перечисляемых исполнителю, заказчик удерживает НДФЛ.

Но у договора ГПХ есть и серьезные минусы для работника: исполнителю не выплачиваются больничные, отпускные, на него не распространяются выплаты в случае сокращения штатов, часто заказчик может отказаться от услуг исполнителя досрочно.

Виды договоров ГПХ

К договорам ГПХ относят договоры:

подряда (для оформления работ: часто заключают на ремонтные и строительные работы, переработку и изготовление мебели, украшений или чего-то еще; присутствует материальный результат работы);
возмездного оказания услуг (подразумевает процесс оказания услуг, его результат нельзя потрогать);
авторского заказа;
перевозки;
транспортной экспедиции;
хранения;
поручения;
комиссии;
агентский договор
и другие.

Договор возмездного оказания услуг обычно заключают на следующие услуги:
консультационные;
информационные;
аудиторские;
медицинские;
ветеринарные;
образовательные и другие услуги.

Еще есть договор авторского заказа. Его заключают, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование.
Стороны могут заключить договор ГПХ, который не предусмотрен законом, или смешанный — это когда в одном документе содержатся элементы различных соглашений.

Договор ГПХ: как начислять и платить налоги и страховые взносы

Страховые взносы в 2024 г. перечисляют в Социальный Фонд России и налоговую. Платить страховые взносы обязаны все работодатели за каждого работника. Но если человек работает по гражданско-правовому договору, взносы начисляют в особом порядке.

Договор ГПХ

Компания вправе заключать с физическими лицами не только трудовые отношения, но и гражданско-правовые. Здесь в помощь организациям и ИП законодательство разрешает оформлять договор ГПХ — это привлечение физических лиц для выполнения различного рода работ или услуг. При такой системе отношений организация выступает в роли заказчика, а физлицо — в роли исполнителя.

При оформлении договора ГПХ (расшифровка — гражданско-правового характера) стороны не вступают в трудовые отношения и нормам Трудового кодекса РФ не подчиняются, их регулирует Гражданский кодекс РФ.

Когда заключают гражданско-правовой договор

В Гражданском кодексе разъясняется, что такое договор ГПХ, — соглашение о выполнении работ или оказании услуг. Гражданско-правовой договор заключают между заказчиком и исполнителем: заказчиками выступают организации и предприниматели, исполнителями — физлица и ИП.

К гражданско-правовым, в частности, относятся контракты:

• по нормам статьи 779 Гражданского кодекса РФ, на оказание услуг;
• по нормам статьи 702 ГК РФ, на выполнение работ, подряда;
• по нормам статьи 1288 ГК РФ, авторского заказа;
• другие.

После выполнения заказчик и исполнитель подписывают акт выполненных работ. На его основании гражданин получает вознаграждение, то есть заработанные деньги. Деньги выплачивают по этапам или за весь объем сразу. Физическое лицо по соглашениям такого типа выступает исполнителем каких-либо работ или услуг.

Наличие статуса ИП для исполнителя не обязательно, но имеет ключевое значение для заказчика.

Почему это так важно? Потому что от этого у организации или предпринимателя зависит обязанность платить налоги и страховые взносы с вознаграждений, выплачиваемых исполнителям. В частности, по такому соглашению с ИП никаких подобных обязанностей у заказчика работ или услуг не возникает, предприниматель платит налоги самостоятельно. А вот если исполнитель — обычный гражданин, на заказчике лежит налогообложение и оплата по договору ГПХ: начисление и выплата налогов производится по особым правилам. И если что-то не удержать или недоплатить, наниматель получит крупный штраф от налоговиков.

Но обо всем по порядку.

• как заключить гражданско-правовой договор с физлицом;
• как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином.

На какой срок заключается договор ГПХ

Гражданско-правовой договор компания с физлицом вправе заключить на любой срок — законом минимальный и максимальный не установлен. Обратите внимание, что в договоре обязательно необходимо прописать срок оказания услуг или работ. Формулировка «договор действует бессрочно» не подходит.

Обычно заказчики указывают так: «Исполнитель обязуется оказать услуги в течение месяца с даты заключения договора» или «Исполнитель выполняет работы в срок с 01 февраля 2024 по 15 марта 2024 г.».

Вот что такое ГПХ при устройстве на работу — отношения организации и подрядчика, на которых не распространяются трудовые отношения.

Возможно ли заключить ГПХ и трудовой договор одновременно

Законодательство не запрещает оформить одновременно несколько видов отношений: трудовых и гражданско-правовых, даже если работник находится в штате компании и оформлен официально.

Например, Пэпэтэшин Петр работает менеджером по продажам в ООО «PPT.ru», а в свободное время занимается фотографией и дизайном. Компании ООО «PPT.ru» необходимо разработать каталог продукции, и она с Пэпэтэшиным заключает подряд на оформление разворотов каталога. Он поинтересовался, договор ГПХ — что это такое, в отделе кадров получил ответ: форма гражданско-правовых отношений на оказание разного рода услуг, например, разработку каталога продукции.

Отличия ГПХ от трудового договора: таблица

Работодатели заключают со своими сотрудниками не только трудовые соглашения, но и договоры гражданско-правового характера, законом это не запрещено. Но есть существенная разница в законодательном регулировании, правах и обязанностях сторон по этим двум соглашениям. Показали основные различия в таблице:

Параметры сравнения	Трудовой договор	ГПХ
Чем регулируется	ТК РФ	ГК РФ
Кто является стороной договора	Работодатель, работник	Заказчик, подрядчик или исполнитель
Какой предмет у соглашения	Выполнение трудовых функций и обязанностей работником	Выполняются работы, услуги по заказу, предметом является результат работ, услуг
Как оформляют	В письменном виде, в двух экземплярах. Но нужны приказ о приеме на работу, запись в бумажной или электронной трудовой, личная карточка	В письменном виде, в двух экземплярах
Какой режим работы	Устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка и локальными актами. Этот порядок необходимо соблюдать	Подрядчик сам определяет, когда и сколько ему работать. Главное — сдать заказ в срок, прописанный в ГПД
Какие условия труда	Работу полностью обеспечивает работодатель: оборудует рабочее место, предоставляет материалы	Обычно подрядчик выполняет работу с использованием своих материалов, но стороны вправе договориться о применении ресурсов заказчика
Как оплачивают работу	С работником рассчитываются ежемесячно и платят дважды в месяц: зарплату и аванс. Зарплату устанавливают на уровне не ниже МРОТ	С подрядчиком рассчитываются после сдачи-приемки результата работ. Стороны вправе договориться об авансировании
Как платят налоги и взносы	Работодатель платит все налоги и страховые взносы — НДФЛ, ОПС, ОМС, ВНиМ, НС и ПЗ	С 1 января 2024 г. на выплаты начисляются взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, аналогично трудовым (ст. 420 НК РФ). Разница во взносах на травматизм. Они начисляются, только если предусмотрены условиями договора. НДФЛ сумма вознаграждения облагается в полном размере. Подрядчик-ИП оплачивает налоги сам за себя
Есть ли трудовые гарантии	Работнику положены все трудовые и социальные гарантии	С 2024 г. взносы на ВНиМ по ГПД обязательны к уплате, но право на больничные и иные пособия всем физлицам предоставят только с 2024 г. Те, кто в 2022 г. работал по ГПД или трудовому договору и за них уплачено не менее размера стоимости страхового года (4833,72 руб.), вправе рассчитывать на больничные и пособия. Остальные получат соцгарантию в 2024 г. Иных трудовых гарантий нет

Может пригодиться: как составить трудовой договор

В каких случаях договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой

Переквалифицировать гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т. д.) в трудовой возможно в судебном или внесудебном порядке.

Внесудебный порядок: работник вправе обратиться к работодателю с письменным заявлением о том, что считает отношения трудовыми (если основания присутствуют). Например, он подчиняется трудовому распорядку, в штатном расписании есть аналогичная должность и т. д. Работник вправе подать жалобу в прокуратуру, трудовую инспекцию или иной контролирующий орган.

Судебный порядок: если работодатель принудил оформить ГПД вместо трудового, то физлицо вправе обратиться в суд о признании отношений трудовыми.

В обеих ситуациях у работника должны присутствовать основания для переквалификации.

А ГПХ-договор — это официальное трудоустройство или нет — нет, официальными признаются трудовые отношения. При заключении подряда в трудовой книжке работника не делают записей, но на выплаты по гражданско-правовому договору начисляют страховые взносы, что дает право на пенсию по старости.

Переквалифицировать ГПД в трудовой вправе и проверяющие.

Например, на проверке запрошены штатное расписание и ГПД. В штатке присутствует должность оператора сверлильного центра с ЧПУ, но работодатель заключил с физлицом ГПД на услуги сверловки мебельных деталей. В акте проверки проверяющие обязательно сделают акцент на этой ситуации, и если организация не согласится с доводами инспекторов, то отстаивать права придется в суде.

Расторжение ГПХ

Договор автоматически прекратит действие, когда исполнитель окажет услуги или выполнит работы, подпишет акт и получит денежные средства от заказчика. А как расторгнуть договор в иных ситуациях: оформите соглашение сторон о расторжении на основании ст. 450 ГК РФ . Обратитесь к заказчику с заявлением о прекращении договора.

В п. 2 ст. 450 ГК РФ перечислены случаи, при которых договор расторгается по решению суда.

Плюсы и минусы ГПХ и трудового договора для сотрудника и работодателя

Из ГК РФ понятно, что такое договор ГПХ при устройстве на работу, — контракт, который заключают вместо трудового. Иногда работодатели сознательно меняют трудовые соглашения на ГПХ. Это позволяет сэкономить на зарплате, налогах и расходных материалах.

А вот для наемного работника ГПД выгоден не всегда.

Плюсы и минусы для работника

У ГПХ много преимуществ:

• гражданское соглашение легче оформить. Трудовая книжка не нужна. Достаточно лишь паспорта, ИНН и СНИЛС;
• наниматель практически не вмешивается в процесс работы. Директор организации лишь изредка проверяет этапность выполнения работ;
• подрядчику не надо подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка. Он сам устанавливает собственный режим работы;
• исполнитель вправе работать с несколькими заказчиками. Свободный график позволяет брать много заказов;
• страховой стаж не прерывается. Поскольку наниматель платит страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, период ГПХ засчитывают в стаж, а с 2024 г. исполнители вправе рассчитывать на больничные и пособия.

Но есть и существенные минусы. Во-первых, отпуск по ГПХ не оплачивают. Временную нетрудоспособность компенсируют в 2024 г., только если работодатель добровольно перечислял взносы по ВНиМ за работника или у него есть стаж работы в 2022 г..

У физлица на ГПХ нет периода отпускных.

Во-вторых, запись о работе не вносят в трудовую книжку. А отсутствие постоянной работы иногда вызывает проблемы с кредитованием. Заказчик вправе в любой момент расторгнуть соглашение ГПХ, а это — дополнительный риск для подрядчика.

Кроме того, у подрядчика по ГПХ нет компенсационных и стимулирующих выплат, его не премируют и не платят бонусы за хорошую работу.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы оформить ГПД с физическим лицом.

Плюсы и минусы для работодателя

Основное преимущество — экономия. Работодатель экономит:

• на страховых взносах — наниматель платит только НДФЛ и страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, а вот взносы в СФР на травматизм перечислять не надо, если об этом нет прямого указания в ГПД;
• на обязательных выплатах — отпускные сотрудникам по ГПХ не положены;
• организации рабочего места — обычно подрядчики работают удаленно и самостоятельно приобретают расходные материалы и оборудование.

В отличие от трудового, работодатель сможет отказать в заключении или продлении соглашения ГПХ. И причину отказа объяснять необязательно. Кроме того, ГПД легко расторгнуть.

Заключать такое соглашение допускается даже для должности, которой нет в штатном расписании. И еще один плюс: к работе разрешено привлекать неограниченное количество исполнителей по ГПХ.

Но есть и недостатки ГПД для работодателя. Наемного сотрудника по ГПХ сложно контролировать, поскольку условия соглашения этого не предусматривают. Всегда есть риск, что подрядчик не вовремя, некачественно выполнит или не выполнит работу.

Договор ГПХ: налоги и взносы

По нормам ст. 226 НК РФ, организация или ИП, которые осуществляют выплаты в пользу физических лиц, становятся их налоговым агентом. Это значит, что они должны удержать из выплаченного дохода НДФЛ и заплатить его в бюджет. Если организация приняла физлицо (не предпринимателя) на работу по ГПХ, то с суммы выплачиваемого вознаграждения надо удержать и уплатить в бюджет НДФЛ. И если даже в условиях контракта предусмотрено, что исполнитель сам платит НДФЛ, это не отменяет обязанность налогового агента удерживать налог.

Нормы НК РФ в этом случае имеют большую юридическую силу, чем договоренность между сторонами (письмо Минфина № 03-04-05/12891 от 09.03.2016).

Ставка налога на доходы физических лиц в этом случае стандартная — 13% или 15%, если доход превышает 5 млн рублей. При трудоустройстве по ГПХ работника надо включать в форму 6-НДФЛ и формировать для него справку о доходах и налогах физлица. С 1 января 2024 г. организации и ИП обязаны сообщать о заключении и расторжении ГПХ ( Федеральный закон № 237-ФЗ от 14.07.2022 , Постановление правления ПФ РФ № 245п от 31.10.2022 ) в Социальный фонд России (новый фонд, который возник из-за объединения ПФР и ФСС). Не позднее следующего рабочего дня за днем заключения договора или его прекращения передают следующие данные: дату заключения и расторжения, периоды оказания услуг и т. д.

Кроме того, у заказчика, который заключил гражданско-правовой договор, возникает обязанность платить за исполнителя страховые взносы. Правда, договор ГПХ взносы обязывает платить не такие, как с заработной платы, а в урезанном варианте — без травматизма.

Наша справка: все про НДФЛ

Страховые взносы по ГПХ

По нормам ст. 420 НК РФ, страховые взносы исполнителей по ГПХ платит заказчик. Это касается взносов:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) с 1 января 2024 г. (письмо Министерства труда и социальной защиты РФ № 17-1/В-103 от 05.08.2022, Федеральный закон № 239-ФЗ от 14.07.2022);
• обязательное медицинское страхование (ОМС).

Но только если речь идет о договоре ГПХ на выполнение работа или услуг. Если предметом соглашения является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в аренду, страховые выплаты не начисляются (письма Минфина № 03-15-07/41602 от 18.06.2018, ФНС № БС-4-11/12184 от 25.06.2018 ).

Не надо начислять взносы на травматизм, если они не установлены условиями ГПД. Но если страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве прямо предусмотрено в соглашении ГПХ, заказчику необходимо делать отчисления в СФР за наемного работника (п. 1 ст. 20.1 125-ФЗ от 24.07.1998).

И если произойдет несчастный случай, заказчик обязан выплачивать исполнителю компенсацию или оплачивать больничный. Не забудьте указать в ГПД условие, что исполнитель самостоятельно отвечает за соблюдение норм охраны труда на территории предприятия.

Пенсионные и медицинские сборы по гражданско-правовым отношениям начисляются по общеустановленным тарифам. С 1 января 2024 г. единый тариф страховых взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ составляет 30%, свыше предельной установленной величины базы — 15,1%.

Все льготы и пониженные тарифы, которые применяет организация, распространяются и на отношения ГПХ. Исполнителей по таким соглашениям включают в отчетность РСВ на общих основаниях.

Страховые платежи на ОПС и ОМС по договору подряда

Иногда по согласованию исполнителя и заказчика, кроме непосредственного вознаграждения за труд, предусмотрено возмещение расходов, связанных с исполнением обязательств. К примеру, заказчик компенсирует затраты на инструменты, сырье, материалы и даже на проезд к месту работы — все то, что предусматривает соглашение подряда. Взносы на эти суммы платить не надо (пп.

2 п. 1 ст. 422 НК РФ ). А вот по поводу НДФЛ ситуация спорная: ФНС считает, что удерживать подоходный налог не надо (письмо ФНС № БС-15-11/71@ от 23.06.2022). А Минфин говорит, что НДФЛ с этих сумм придется удержать (письмо Минфина № 03-04-06/84695 от 28.09.2020).

Подрядчик подтверждает собственные расходы документами. Сопроводительная документация нужна, чтобы при проведении проверки налоговики не доначислили страхователю пени на эти суммы компенсации, выплаченной в пользу физлица.

2021-12-01 08:57:07

Если ГПХ заключен между физ лицами и исполнитель сам уплатил НДФЛ, то обязан ли он уплатить страховые взносы в ПФР и ФОМС ?

2022-11-03 10:57:55

Для работодателей трудоустройство по ГПХ намного выгоднее, чем для работников. Но всегда есть опасность подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Если суд признает, что ГПД регулирует трудовые отношения, гражданский договор переквалифицируют в трудовой, исполнителя признают работником, и у него появятся все трудовые права и гарантии.

2023-06-11 07:52:05

Если я работаю по такому договору, то какие налоги и взносы я должен платить самостоятельно, а какие должен платить работодатель?

2023-06-15 10:41:08

Если я заключу договор ГПХ с работодателем, то какие налоги и взносы я должен буду платить? Какие проценты и куда их нужно перечислять?

Договор гражданско-правового характера (ГПХ): как заключить, как расторгнуть, плюсы и минусы ГПХ

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это соглашение, по которому исполнитель оказывает заказчику услуги. Рассказываем, в каких случаях его заключают, какие отчеты сдавать заказчику и в каком порядке начисляются налоги на доход исполнителя.

Договор ГПХ

Договор гражданско-правового характера — это соглашение, по которому исполнитель оказывает заказчику услуги. Соглашением определяют перечень услуг, порядок их оказания, стоимость, права и обязанности сторон.

Заключая сделку, стороны не вступают в трудовые отношения. Этим пользуются работодатели, оформляя вместо трудового гражданский контракт. Если проверяющие обнаружат, что гражданским подменили трудовые отношения — работодателя накажут.

По ГПД оказывают разнообразные услуги, единого перечня нет:

• юридические;
• бухгалтерские;
• репетиторские;
• авторские и пр.

Что означает ГПХ при устройстве на работу

При трудоустройстве заключение гражданского вместо трудового лишает работника прав, которые ему гарантирует ТК РФ:

• выплата зарплаты два раза в месяц;
• отпуск;
• оплата сверхурочных;
• охрана труда;
• оплата простоя;
• индексация зарплаты и пр.

Отношения по ГПД регламентирует Гражданский кодекс, а по трудовому — Трудовой.

Трудоустройство по ГПХ: плюсы и минусы для работника и работодателя

Преимущества для работника:

• увеличенный размер оплаты, поскольку работодатель экономит на взносах и нередко разницу относит на зарплату;
• возможность увольнения без отработки;
• отсутствие обязательств по возмещению вреда.

Недостатки для работника:

• отсутствие гарантий, предусмотренных ТК РФ для работника;
• отсутствие оплачиваемого отпуска;
• отсутствие соцпакета.

Преимущества для работодателя:

• экономия на взносах;
• отсутствие социальных обязательств;
• отсутствие ответственности, предусмотренной ТК РФ.

Недостатки для работодателя:

• сложно взыскать материальный ущерб с работника;
• работник не обязан отрабатывать две недели перед увольнением;
• отношение к работе менее серьезно.

Срок действия договора ГПХ

Срок действия определяют по соглашению сторон. В отличие от трудового, ГПД нельзя заключить бессрочно.

С кем заключается договор ГПХ

ГПД вправе заключить:

• граждане между собой;
• организации между собой;
• организация с гражданином;
• ИП с организацией, гражданином, ИП.

Прием на работу по договору ГПХ

Трудоустройство по ГПД не требует внесения записи в трудовую книжку, издания приказа о приеме, ведения личной карточки и пр.

Для оформления достаточно заключить контракт.

Образец договора ГПХ

Можно ли совмещать ГПХ и трудовой договор

Закон не запрещает совмещение. Гражданин вправе оказывать услуги по ГПД как у работодателя, так и в иной организации.

Работы должны иметь разовый характер, если они выполняются у работодателя. Если работы систематичны, работодатель рискует получить предписание о переквалификации гражданской сделки в трудовую.

ГПХ с сотрудником по основному месту работы

Работник вправе совмещать работу по трудовому и по гражданскому соглашению.

Ограничений по количеству рабочих часов нет. Допустимо заключение ГПД с работодателем, у которого гражданин трудоустроен официально. В таком случае учет рабочего времени и объем оказанных услуг ведут отдельно.

Оплату проводят отдельно: зарплату и выплаты по ГПД.

Необходимо учитывать, что работа по ГПД — разовая. Например, когда бухгалтер оказывает услуги по оформлению зала для проведения корпоратива.

Если услуги по гражданскому систематичны и пересекаются с трудовыми обязанностями сотрудника, есть риск признания такого соглашения трудовым.

ГПХ: изменения с 2024 года

В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 14.07.2022 № 237-ФЗ , с 2024 года работодатели уплачивают страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Взносы подлежат уплате по сделкам с физлицами, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг. Тариф общий — 2,9%.

Граждане вправе получать пособия по временной нетрудоспособности по ГПД, если сумма взносов за предыдущий календарный год составит не менее половины от установленного минимума страхового года.

Уплата налогов по договору ГПХ

Доход физлица, по правилам ст. 208 НК РФ , облагается НДФЛ. Сумма налога исчисляется, удерживается и перечисляется в бюджет заказчиком — организацией.

Исключение: если исполнитель — ИП или самозанятый.

Профессиональный налоговый вычет по договору ГПХ

Исполнитель вправе оформить профессиональный налоговый вычет в соответствии со ст. 221 НК РФ . Вычет предоставляют на величину расходов, которые исполнитель понес в процессе оказания услуг.

К расходам относят:

• покупку материалов;
• затраты на проезд;
• затраты на пользование оборудованием и пр.

Для получения вычета исполнителю необходимо предоставить заказчику заявление и документы, подтверждающие расходы.

Как признать договор ГПХ трудовым договором

Признать ГПД трудовым вправе как работник через трудовую инспекцию или суд, так и инспектор ГИТ.

Проверяющие и суд квалифицируют контракт трудовым при наличии таких признаков:

• подчинение гражданина правилам внутреннего трудового распорядка;
• установленный заказчиком (работодателем) график работы;
• участие гражданина в производственной деятельности;
• выполнение работ под контролем работодателя. Сдача отчетности, составление объяснительных и служебных записок;
• выполнение работ на рабочем месте, определенном работодателем;
• неоднократное продление и перезаключение ГПД.

Переквалификация договора ГПХ в трудовой договор

В соответствии со ст. 19.1 ТК РФ , переквалификация ГПД в трудовой допустима:

• на основании предписания трудовой инспекции;
• по заявлению гражданина;
• в судебном порядке.

Сомнения относительно наличия трудовых отношений трактуются в пользу трудового. В случае переквалификации ГПД в трудовой работодателю доначислят налоги и взносы, которые он должен был уплатить, если бы оформил работника официально.

Разница между ГПХ и трудовым договором

ГПД отличается от трудового:

• на ГПД у сотрудника нет графика. Он выполняет работу в удобное время;
• сотрудник не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка, иным локальным актам;
• у сотрудника нет оплачиваемого отпуска;
• гарантии и компенсации, предусмотренные нормами ТК РФ, на гражданина не распространяются;
• заказчик (работодатель) вправе в любое время отказаться от услуг сотрудника, фактически проведя увольнение. ТК РФ закрепляет ограниченный перечень причин и условий для увольнения по инициативе работодателя.

Для сведения: точка зрения Роструда о трудовых отношениях и договоре ГПХ

В чем разница между договорами ГПД и ГПХ

ГПД и ГПХ — это одно и то же. Гражданско-правовой договор (ГПД) и гражданско-правового характера (ГПХ) — наименования соглашения на оказание услуг.

Сделку именуют так в силу правового регулирования, которое осуществляет Гражданский кодекс.

Такое соглашение сравнивают с трудовым, правовое регулирование которого осуществляет Трудовой кодекс.

Самозанятость или ГПХ: что лучше

Сравним самозанятость и ГПД в таблице:

Договор подряда. Работа по договору подряда

Если сотрудничество работодателя и сотрудника предполагается постоянным или на более-менее долговременной основе, то для его оформления заключается трудовой договор. Но если работодатель больше заинтересован в результате, чем в процессе сотрудничества, к тому же взаимодействие планируется разовым, то отношения переходят в гражданско-правовую плоскость: подписывается договор подряда.

• Бланк и образец
• Онлайн просмотр
• Бесплатная загрузка
• Безопасно

Договор подряда с физическим лицом

Договор подряда с физическим лицом — крайне удобная форма сотрудничества, особенно для работодателя. Вся ответственность, которую работодатель несёт перед работником ограничивается только рамками договора. Воспользуйтесь им, скачав по ссылкам ниже:

Договор подряда между юридическими лицами

Между юридическими лицами данный тип договора также не редкость. По сравнению с аналогичным договором, заключаемым с физическим лицом, имеет ряд особенностей, о которых в том числе пойдёт речь ниже. А пока — сохраните у себя файлы, обязательно пригодятся:

Опираясь на Закон

Соглашение, в соответствии с которым заказчик (работодатель) дает подрядчику (наемному работнику) определенное задание с последующей оплатой результата, и есть договор подряда.

Положения, которыми регулируется такой вид отношений, закреплены не в Трудовом, а в Гражданско-правовом кодексе (гл. 37-38 ГК РФ). Кроме этого, к отдельным видам договоров применимы специализированные правовые акты, такие, как защита прав потребителей, федеральные законы, касающиеся архитектурной, инвестиционной деятельности и др.

Договор с характером

Особенности и отличия договора подряда от других видов согласовательных документов:

1. Консесуальность. Договор подряда заключен с того момента, как стороны согласовали условия и скрепили обещание их выполнить подписями. Больше никаких дополнительных действий для начала действия договора не требуется.
2. Взаимообязанность. Обе стороны юридически равны. Основа договоров такого типа – изначальное взаимное доверие и добрая совесть.
3. Возмездность. Обе стороны, выполнив договор, получают определенный профит.
4. Делимость предмета. Если полученный результат можно разделить на несколько равноправных самостоятельных частей, предмет договора считается делимым. Неделимый предмет подразумевает единичность результата действий подрядчика.

Договоры подряда могут быть различными, чаще всего заключаются такие:

• строительный;
• бытовой;
• проектный;
• муниципальный или государственный;
• на научные исследования.

Договор подряда во многом напоминает другие обязательства, где предусматривается выполнение определенных действий, но в нем много уникальных особенностей, делающих такой документ отдельной формой соглашений.

№	Вид договора	Сходство с договором подряда	Различие
			Другой договор	Договор подряда
1	Договор купли-продажи	По договору передается вещь (материальный объект)	Можно передавать не только предметы, но и права, недвижимость, комплексы имущества, а также энергию	Можно передавать только вещи (созданные или преобразованные)
			Регламентируется только передача предмета договора	Регламентируется процесс изготовления или преобразования вещи
			Предметы договора – Вещи, имеющие родовые признаки	Предметы договора индивидуально определены
2	Договор оказания услуг	Исполнитель производит определенные действия, как того просит заказчик	Деятельность может не иметь овеществленного результата (обучение, лечение и т.п.)	Только материальный результат деятельности
3	Трудовой договор	Можно заключить один вместо другого, только с разными правовыми последствиями	Внутренний трудового распорядок коллектива	Организация труда подрядчика не имеет значения
			Гарантированная зарплата независимо от результатов труда	Оплата по факту предоставления результата
			Нормированный рабочий день	Имеют значение финальные сроки выполнения
			Материальная база работодателя	Средства для производства принадлежат подрядчику
			Социальные льготы (отпуск, больничный, пенсия)	Отсутствуют
			То, что создает работник, принадлежит работодателю	До передачи собственник вещи – подрядчик

Взгляд с разных сторон

Стороны у договора подряда 2: заказчик и подрядчик. Ими могут быть как физические, так и юридические лица, а также ИП (в любом сочетании между собой).

Законом не возбраняется привлекать дополнительных исполнителей – субподрядчиков. Тогда первый подрядчик будет выступать генеральным, ответственным перед заказчиком, субподрядчики же ответственны уже перед ним. Если предмет договора делимый, каждый субподрядчик отвечает за свою долю.

В случае неделимости ответственность субподрядчиков солидарная.

СПРАВКА! Отношения между генеральным подрядчиком и субподрядчиками регламентируются отдельным документом – договором субподряда.

Без чего договора подряда не будет

В договоре подряда к существенным элементам относится предмет договора и сроки выполнения. Еще одним элементом, не влияющим на существенность, признается цена, иногда составленная как смета. Рассмотрим эти элементы подробнее.

О каком предмете речь?

Договор подряда подразумевает определенный предмет – результат, ради которого договор был заключен. Достигнутый результат должен быть материальным, отделимым от обеих сторон. Кроме того, должна быть возможность гарантировать качество результата, оно должно зависеть от объективных факторов.

НАПРИМЕР: качество построенного фундамента для дома зависит от используемых материалов, соответствовать определенным СНиПам, ГОСТам и иметь гарантийный срок (то есть фундамент должен прослужить определенный срок). А вот курс английского языка, пусть даже проведенный самыми лучшими учителями с использованием сертифицированных пособий, совсем не обязательно будет усвоен слушателями. Поэтому последний не может быть предметом договора подряда, в отличие от первого.

Итак, предметом договора подряда может быть только вещь или свойство этой вещи:

• вновь созданный материальный предмет (например, изготовленный стол);
• новое свойство уже готовой вещи (например, усовершенствованный или отремонтированный прибор);
• другой результат, имеющий овеществленность (например, разработанная документация).

Проставьте сроки

Сроки, прописанные в тексте, являются существенными – без них договор подряда не будет действителен. Надо отмечать начальные и конечные даты работ. Допускается установка промежуточных этапов, особенно в длительных договорах. Уложиться в отведенное время – проблема подрядчика.

Но, если это оговорено условиями, даты можно передвинуть по инициативе обеих сторон.

Скорейшее выполнение договора, чем это указано, остается на усмотрение подрядчика. Если в договоре есть пункт о срочности, опережение сроков будет оплачено дополнительно.

ВАЖНО! Когда заказчик видит, что подрядчик точно не уложится в сроки по причине позднего начала или недостаточного темпа работы, допустим отказ от договора и требование о возмещении убытков.

Обратная сторона также имеет право на оплату результатов труда вовремя. Если заказчик а тянет с принятием работы, уклоняясь от контактов с подрядчиком, то последний вправе, проинформировав заказчика дважды, через месяц после истечения сроков продать результат своего труда, взяв себе положенную сумму и отправив остальную сумму заказчику на счет.

Все имеет цену

Для договоров подряда стоимость – не обязательное условие. Вместо проставления цифр можно указать, каким образом устанавливается вознаграждение: обычно это издержки труда плюс плата за работу. Цену можно и не указывать: в таком случае, расчет происходит по аналогичным ценам за подобные работы.

К СВЕДЕНИЮ! Цена не обязательно фиксируется в денежном эквиваленте: по договоренности, подрядчику может оказаться определенная услуга или передаться некое имущество.

Если подряд объемный, длительный и предусматривающий разные виды работ, стоимость логичнее оформить сметой. Составить ее может любая сторона. Если стороны не приняли решение о приблизительности сметы, она по умолчанию учитывается как твердая – то есть отступать от ее положений в сторону превышения недопустимо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Подрядчик, превысивший твердую смету, может получить отказ от дальнейшего сотрудничества (с возмещением выполненной части работы). Но если перерасход связан с объективными причинами, например, ростом стоимости расходников, те же права есть у подрядчика (ст.451 ГК РФ).

Имею права, но также обязан

Подрядчик обязан:

• соблюдать договорные сроки и смету;
• использовать для работы свои силы, средства и материалы, если в договоре не указано другое, при этом гарантировать надлежащее качество инструментов, оборудования и материалов;
• выполнить работу качественно (если стандарты и сроки гарантии не прописаны в договоре, то применяются обычные требования для данной категории предметов);
• информировать заказчика обо всех обстоятельствах, могущих повлиять на результат (изменение качества материалов, сроков, сметы), приостановив работу, пока заказчик не прояснит ситуацию.

Что может ждать подрядчика:

• отказ заказчика и взыскание компенсации;
• при качестве ниже требуемого – отказ, требование замены предмета договора, исправления недостатков, снижение цены, возмещения расходов на исправление;
• если подрядчик своевременно не сообщил заказчику об изменившихся обстоятельствах и продолжил выполнение без согласования, то ссылка на эти обстоятельства учтена не будет.

Заказчик обязан:

• в случае, когда договор предусматривает изменение качества вещи, то предмет договора надо предоставить своевременно и в должном состоянии;
• если обеспечение лежит на заказчике, то все необходимое также должны быть предоставлено в срок;
• вовремя реагировать на обращения подрядчика;
• своевременно принять работу по процедуре сдачи-приемки;
• совершить оплату.

Чем рискует заказчик:

• компенсацией подрядчику в случае одностороннего отказа от работы;
• приостановлением работы без своевременного обеспечения (если это оговорено);
• перенесением сроков или удорожанием работы (если есть проблемы с содействием работе);
• не проверив качество при передаче, апеллировать к явным недостаткам работы.

Принимаем готовый результат

Бумага, в которой фиксируется выполнение работы подрядчиком и удовлетворения ею заказчиком, называется актом приемки выполненных работ. Он обязателен только для строительных подрядов (п.4. ст.753 ГК), но используется и в других соглашениях. Этот документ может служить доказательством в случае судебных споров. Особенности содержания акта фиксируются в договоре подряда и приложениях:

• форма договора (законодательно не определена);
• порядок подписания сторонами;
• сроки подписания;
• лица, уполномоченные для подписи;
• ответственность сторон за неподписание.

Мануал по заключению договора подряда

Форма договора подряда законодательно не зафиксирована, но гражданская практика выработала наиболее универсальный вид договоров такого типа. Самое главное – достичь соглашения по всем пунктам, особенно существенным: именно тогда договор будет считаться заключенным (п.1. ст.432 ГК РФ). Первое, что необходимо сделать при заключении договора подряда, это тщательно проработать содержание, правильно сформулировав основные положения.

Пройдем по всем этапам составления такого договора.

1. Формулировка преамбулы. Нужно привести полные наименования сторон договора: указать реквизиты юридических лиц и ИП, привести паспортные данные физических лиц.
2. Предмет договора. В следующем пункте надо изложить, в чем состоит задание заказчика. За детализацией можно сослаться на приложения к договору, где все необходимые качества будут оговорены подробно.
3. Сроки действия договора. Указать конкретные даты начала и завершения работ, при необходимости – промежуточные сроки.
4. Денежные вопросы. Нужно указать цену работы (в денежном или ином эквиваленте), если предусмотрена смета – согласовать ее и сделать отметку о допустимости превышения (твердости). В этом пункте желательно оговорить условия расчета и порядок платежей по договору, возможность аванса и т.п.
5. Обязательства и ответственность сторон. Несмотря на общепринятость многих норм, лучше их изложить как можно конкретнее, оговорив ответственность в случае неисполнения обязанностей.
6. Производство. В этом разделе стоит уточнить порядок соблюдения требований при производстве работ и контроль заказчика над процессом выполнения.
7. Сдача-приемка работ. Надо предусмотреть условия, по которым будет происходить передача предмета договора, и особенно составление об этом соответствующего отдельного документа – акта приема-передачи. В этом пункте также надо указать сроки подписания акта после окончания работы.
8. Гарантии. Тут прописываются поручительства и гарантии по договору, возможные риски подрядчика и заказчика.
9. Порядок и условия расторжения лучше уточнить в отдельном пункте.

Не допускайте ошибок:

• правильно квалифицируйте договор подряда от других видов договорных отношений;
• определите, на каких нормах законодательства строится договор;
• пропишите как можно подробнее все субъективные моменты договора;
• уделите особое внимание существенным условиям договора – предмету и срокам (указывайте их в обязательном порядке и правильно определяйте);
• пункты 8 и 9 очень важны, хоть они и не являются обязательными, ими лучше не пренебрегать, поскольку неполнота условий о качестве и распределении рисков, ответственности за нарушение условий может принести серьезные убытки обеим сторонам.

Мануал по составлению акта сдачи-приемки работ

П.1 ст.720 ГК гласит, что осмотр результата работы и его приемка должны осуществляться заказчиком в присутствии подрядчика, одновременно они подписывают и соответствующий акт. Чтобы процедура прошла без лишних затруднений, нужно уделить внимание грамотному составлению документа. Предоставляем пошаговую инструкцию.

1. Название. Документ называется «Акт приемки работ», далее нужно указать, каких именно, а также привести реквизиты соответствующего договора подряда.
2. Дата составления. Она может отличаться от конечной даты выполнения работ, указанной в договоре подряда. Дату приема-передачи в тексте договоре лучше согласовать отдельно.
3. Реквизиты сторон. Наименования и реквизиты юридических лиц, ФИО физических.
4. Сведения о работе. Информация о виде, объеме и сроках выполнения подряда.
5. Расчеты. Указание величины денежного или иного измерения выплаты подрядчику.
6. Подписи. Лица, совершившие акт приема-передачи работ или уполномоченные на это заказчиком и подрядчиком, с указанием их должностей, фамилий и инициалов.
7. Печать. Не предусмотрена законодательно, но является обычаем делового оборота, там более, что она содержит реквизиты заказчика.

ВАЖНО! Если в акте не будет хотя бы одного из перечисленных пунктов, он может быть признан недействительным.

А если работа не устраивает?

Если в процессе приемки работы выявлены недостатки, заказчик может включить их в акт (п.2 ст.720 ГК). Если это технически сложно (например, такой раздел или графа не предусмотрены), акт подписывать не следует. Мотивы отказа от подписи – обнаружение недостатков – нужно изложить в отдельном документе, который направляется или вручается подрядчику.

Если недостатки скрытые и выявились лишь в процессе эксплуатации сданного предмета договора, заказчик вправе заявить о них в пределах установленного законом срока.

Подписанный акт сдачи-приемки лишает заказчика возможности заявить о явных недостатках.

Что такое договор ГПХ

Аббревиатура ГПХ расшифровывается как гражданско-правовой характер. Соответственно, договоры ГПХ – это особый вид трудовых соглашений, регулируемый гражданским законодательством. Чаще всего такие контракты подписывают компании и сотрудники, которые нанимаются на конкретный короткий срок для оказания четко определенного спектра услуг. При этом договором ГПХ можно узаконить отношения не только с наемным работником-физлицом, но и с ИП, подрядчиком-юрлицом и т.д.

В чем отличие работы по гражданско-правовому договору от работы по трудовому договору?

Виды договоров ГПХ

• обычные сотрудники – физлица;
• ИП;
• подрядчики различного юридического устройства (ООО, ПАО и т.д.);
• государственные органы (бюджетные, казенные и пр.).

Соответственно, самые распространенные договоры ГПХ можно условно подразделить на несколько категорий.

Договор возмездного оказания услуг

Самый популярный тип договоров ГПХ. Их заключают работодатели-юрлица и наемные сотрудники-физлица. В условиях контракта четко прописывается, какие услуги обязуется предоставлять работник, в течение какого времени и на каких условиях.

Возмездные договоры распространены в сферах, где требуются сезонные работы или проектная занятость.

Вопрос: Можно ли признать расходы для целей налога на прибыль по гражданско-правовому договору (в том числе аутсорсинга), если в штате имеются подразделения (сотрудники) с дублирующими функциями (п. 1 ст. 252 НК РФ)?
Посмотреть ответ

Договор подряда (бытового, строительного и т.д.)

ВАЖНО! Образец договора подряда с физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

Заключается между двумя юридическими лицами или юрлицом и индивидуальным предпринимателем. Предмет такого соглашения – выполнение четко определенных работ.

Заказчиком выступает одна компания, подрядчиком, или исполнителем, соответственно, другая: это может быть ООО, ИП и т.д. Такие договоры часто заключаются, к примеру, в сфере ЖКХ: управляющие компании, не имеющие в штате обслуживающего персонала, нанимают подрядные организации для выполнения уборки, мелкого ремонта и т.д.

Договор поручения

В этом случае компания нанимает гражданина в качестве доверителя, или поверенного. На основании такого договора физлицо может действовать от имени юрлица в различных инстанциях, отстаивая интересы компании. По истечении срока договора ГПХ или равными долями в течение его действия наниматель выплачивает поверенному сумму, обозначенную в пункте «Условия расчетов».

Агентский договор

Обычно заключается между двумя юридическими лицами. Одна из сторон, именуемая «принципал», поручает другой стороне – «агенту» – ведение определенного рода деятельности от своего лица. Чаще всего агента нанимают для реализации товаров и услуг или продвижения их на рынке.

С кем можно заключить договор ГПХ

Как уже отмечалось, гражданско-правовые соглашения могут подписывать и физлица, и ИП, и юрлица. Больше всего вопросов у заказчиков услуг возникает при работе с физлицами. В частности, компании интересуются, можно ли заключать договоры ГПХ со своими штатными сотрудниками, уже имеющими трудовой договор, с работниками, официально трудоустроенными в других организациях, с подростками или иностранцами.

Можно ли заключить договор ГПХ с собственным штатным сотрудником?

Можно, хотя это и не самая распространенная практика. Такую возможность подтверждает письмо Московского управления по налогам и сборам №14-14/5848 от 4 февраля 2000 года.

Договор ГПХ со штатным сотрудником может потребоваться в случае, если работник должен выполнить какую-то сверхурочную работу, не прописанную в должностных инструкциях, и притом в сжатые сроки. Однако на этот случай в Трудовом кодексе предусмотрены другие, более простые варианты: например, совместительство или наем на две должности с доплатой.

Эти варианты хороши тем, что отношения между работодателем и сотрудником продолжают регулироваться Трудовым кодексом и не переходят в сферу гражданско-правовых, т.е. подпадающих под Гражданский кодекс. Поэтому договоры ГПХ не слишком распространены и обычно заключаются только в тех случаях, когда оформить доплату или совместительство затруднительно. Например, соглашения гражданско-правового характера нередко заключаются со штатными сотрудниками, находящимися в отпуске.

Можно ли заключить договор ГПХ с несовершеннолетним?

Договоры ГПХ можно заключать с подростками, достигшими 14 лет. С этого возраста физические лица получают частичную дееспособность, что позволяет им вступать в гражданско-правовые отношения. Однако до достижения 18 лет и наступления полной дееспособности любые договоры должны подписываться в присутствии родителей или опекунов и с их письменного согласия.

Работодатели при найме подростков чаще всего отдают предпочтение именно гражданско-правовым, а не трудовым договорам. Ведь заключение такого соглашения снимает целый ряд неудобств. Например, подросток, работающий по ГПХ, не обязан проходить медосмотр, полагающийся перед подписанием трудового контракта.

Можно ли заключить договор ГПХ с иностранным гражданином?

В случае найма на работу иностранных граждан заключение договоров ГПХ считается более рациональным, нежели подписание трудовых контрактов. Форма такого соглашения не будет отличаться от той, какую компания подписывает с российскими гражданами.

Главное, о чем должен помнить работодатель, – это тщательная проверка вида на жительства, разрешения на работу и иных документов, разрешающих иностранцу жить и работать в России. Ведь за наем гражданина, который не имеет права работать или и вовсе находиться на территории государства, предпринимателю будут грозить серьезные санкции.

На какой срок можно заключить договор ГПХ

Гражданское законодательство никак не ограничивает срок, на который можно заключать договоры ГПХ. Обычно сроки устанавливаются исходя из конкретных работ или услуг, которые необходимо выполнить по соглашению. Работодатель четко определяет, сколько времени потребуется наемному работнику, чтобы исполнить все его обязательства, и закрепляет этот период в договоре.

Впоследствии выполнение работ или услуг должно быть задокументировано в акте приемки.

Именно из-за таких сроков многие граждане опасаются работать по договорам ГПХ и предпочитают трудовые соглашения. Ведь обычный трудовой договор заключается на неопределенный срок, и расторгнуть его не так-то просто: для этого должны иметься веские основания, работодатель обязан уведомить сотрудника о расторжении договора минимум за два месяца. Договоры ГПХ, в свою очередь, заключаются на конкретный срок, по истечении которого автоматически расторгаются.

Соответственно, у работника нет никаких гарантий, что он продолжит сотрудничать с работодателем в дальнейшем.

Нужно ли платить налоги по договору ГПХ?

Гражданско-правовые договоры облагаются только одним видом налога – НДФЛ. Налог на доходы физических лиц будет составлять 13% для граждан РФ и 30% для лиц, не являющихся резидентами РФ. В некоторых случаях работодатель имеет право прописать в договоре, что работник сам обязан выплачивать сбор.

Если договор заключен с ИП, НДФЛ не выплачивается.

В большинстве случаев работодатель также должен платить страховые взносы, пенсионные отчисления и выплаты на медицинское обслуживание.

ГПД vs трудовой контракт: плюсы и минусы

Трудовые и гражданско-правовые договоры имеют значительные различия, помимо того, что чаще всего они заключаются в разных ситуациях.

Трудовой договор	Гражданско-правовой договор
Постоянная работа	Проектная/разовая работа
Регулируется Трудовым кодексом	Регулируется Гражданским кодексом
Сотрудник обязан присутствовать на рабочем месте в определенное графиком время	Сотрудник сам выбирает место и время работы
Работодатель вносит запись о договоре в трудовую книжку сотрудника	Никакие дополнительные документы не подписываются
Работодатель должен оплачивать больничные, отпуска, командировки	Работодатель оплачивает только результат работы

Наемный сотрудник или подрядчик, работающий по ГПД, скорее является не подчиненным работодателя, а равноправным хозяйствующим субъектом. Он имеет определенную свободу при выполнении своей работы, может сам определять условия и влиять на оплату труда.

При этом сотрудник, трудящийся по ГПД, может рассчитывать и на определенные социальные гарантии. Гражданско-правовые договоры учитываются в общем трудовом стаже: работодатель чаще всего выплачивает страховые взносы и передает сведения о сроках работы сотрудника по договору ГПХ. Этот стаж учитывается при начислении трудовой пенсии по старости.

Поэтому в 2018 году сотрудники, трудящиеся по найму, уже не боятся гражданско-правовых договоров.

Договор гражданско-правового характера

Договор гражданско-правового характера — любое соглашение в рамках гражданского законодательства. В нем стороны договариваются о взаимных правах и обязанностях. Чаще так: один что-то делает, другой платит.

По договору ГПХ могут работать внештатные специалисты: строители, бухгалтеры, агенты по недвижимости, писатели и другие. Соглашением ГПХ оформляется разовая работа или оказание услуги, а результат фиксируется актом.

Какие бывают договоры ГПХ

К соглашениям ГПХ относят договоры:

• подряда;
• возмездного оказания услуг;
• авторского заказа;
• перевозки;
• транспортной экспедиции;
• хранения;
• поручения;
• комиссии;
• агентский договор и другие.

Для оформления работ обычно используют договор подряда, для услуг — договор возмездного оказания услуг.

Договор подряда — это когда исполнитель выполняет работу по заданию заказчика и передает ему результаты работы, а заказчик их оплачивает.

Такое соглашение часто заключают на ремонтные и строительные работы, переработку и изготовление мебели, украшений или чего-то еще. Он подразумевает материальный результат работы, который можно потрогать.

Договор возмездного оказания услуг подразумевает процесс, результат которого обычно нематериален. Его заключают:

• на консультационные;
• информационные;
• аудиторские;
• медицинские;
• ветеринарные;
• образовательные и другие услуги.

А иногда результат сделанного материальный, но процесс все равно называют услугой. Так бывает с бытовыми услугами: пошивом одежды, изготовлением ключей или ремонтом телефона. По сути это работы, но всем привычнее слово «услуги».

Образец договора ГПХ

Еще есть договор авторского заказа. Его заключают, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование.

Стороны могут заключить договор ГПХ, который не предусмотрен законом, или смешанный — это когда в одном документе содержатся элементы различных соглашений.

Когда заключают

Соглашение ГПХ можно заключить на разовую или проектную работу или услугу: изготовить детскую кровать, сделать ремонт в санузле или помочь кому-то продать квартиру. Работа по договору ГПХ обычно разовая — она не носит регулярный характер.

Как заключить договор гражданско-правового характера

Чаще договоры ГПХ письменные. Но обычные граждане могут договориться устно, если цена сделки до 10 000 ₽.

Трудовая книжка для оформления сотрудничества не нужна. Если договор ГПХ заключается с иностранным гражданином, ему может понадобиться разрешение на работу или патент.

При заключении договора ГПХ заказчик-ИП не оформляет приказ о приеме на работу и не делает запись в трудовой книжке исполнителя.

Условия соглашения

В договоре ГПХ прописывают предмет соглашения, сроки, стоимость работ или услуг. Еще в нем указывают порядок выполнения работ или оказания услуг, их объем, ответственность сторон и другие условия.

Предмет — то, о чем договариваются стороны: что именно должен сделать исполнитель и за какой результат или услугу — заплатить заказчик.

В договоре подряда и авторского заказа всегда указываются сроки завершения работы. Договор подряда может содержать промежуточные сроки — завершения этапов работ. Это когда одну большую задачу разбивают на несколько небольших и каждую сдают отдельно.

В случае договора на ремонтные работы в санузле первым этапом может быть отделка пола и стен, вторым — установка сантехники.

В соглашении ГПХ указывают стоимость работы или услуги исполнителя. Еще прописывают, как проходит процедура сдачи-приемки работы или услуги и какие последствия ждут исполнителя, если работа или услуга окажется некачественной. Можно договориться о предоплате или поэтапной оплате и указать в договоре суммы за каждый этап.

Если стоимость работы или услуги в договоре не прописана, заказчик платит среднюю цену по рынку.

На какой срок можно заключать

Договор ГПХ заключается на определенный срок, но законом он не ограничен. Заключить соглашение можно на несколько дней, недель или лет, но лучше договариваться о времени, которого исполнителю будет достаточно для выполнения работы или оказания услуги.

Порядок расторжения

Расторгнуть договор ГПХ можно в одностороннем порядке или по соглашению сторон.

Договор оказания услуг может расторгнуть в одностороннем порядке и заказчик, и исполнитель, если один оплатит другому понесенные расходы. Расторгнуть подряд в одностороннем порядке вправе только заказчик, если оплатит расходы подрядчика.

Если обе стороны решили прекратить сотрудничество, они оформляют письменное соглашение о расторжении. Порядок расторжения может быть прописан в договоре ГПХ, тогда стороны действуют по правилам из документа.

Расторгнуть договор ГПХ можно через суд, если вторая сторона против или не отвечает на уведомление о расторжении в оговоренный срок. Или в течение 30 дней, если в договоре срок не установлен.

Чем договор ГПХ отличается от трудового договора

Основные отличия — стороны и предмет соглашения.

В первом случае договор заключают заказчик и исполнитель, а предмет соглашения — результат работы или услуги. Во втором договор заключают работодатель и работник, а предмет — трудовая функция, то есть работа по должности, штатному расписанию и профессии.

По трудовому договору работника оформляют в штат и он получает зарплату. Между ним и работодателем возникают трудовые отношения. А у работника появляются гарантии и компенсации: оплата больничных и ежегодного отпуска, выплаты при увольнении или сокращении.

По договору ГПХ исполнитель не числится в штате и работает в удобное время, а вместо зарплаты получает вознаграждение за выполненные работы или оказанные услуги. Результат отражают в акте.

Вот еще отличия между договорами:

В соглашении ГПХ	В трудовом договоре
Оформление и документы	Исполнителя не оформляют в штат и не делают записи в трудовой книжке	Сотрудника оформляют в штат компании по трудовой книжке
Деньги	Исполнитель получает вознаграждение за результат работы или оказанную услугу	Сотрудник получает зарплату два раза в месяц независимо от объема выполненной работы
Зарплатные отчисления	Заказчик удерживает из вознаграждения исполнителя НДФЛ и платит за него в налоговую страховые взносы по единому тарифу	Работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ и платит за сотрудника страховые взносы: по единому тарифу — в налоговую, на травматизм — в СФР
Обязанности	Исполнитель выполняет конкретную работу или оказывает услугу, результаты которой описаны в договоре ГПХ	Сотрудник выполняет должностные обязанности
Срок	Всегда заключается на определенный срок, но на какой именно — решают стороны	Заключается на неопределенный срок или до пяти лет, если это срочный трудовой договор
Место, время и условия работы	Исполнитель сам решает, где, в каких условиях и сколько времени работать, главное — результат. Рабочее место оборудует себе сам	Сотрудник работает на специальном рабочем месте, по графику и в условиях, которые определил для него работодатель
Трудовые гарантии и льготы	С 2024 года — оплата больничных и декретных пособий, например по уходу за ребенком до полутора лет. Но при условии, что исполнитель в 2022 году работал по трудовому договору и работодатель уплатил за него минимум 4833,72 ₽ взносов на страхование в связи с болезнью или материнством	Ежегодный оплачиваемый отпуск — 28 календарных дней, оплата больничных и пособий. Если компания сокращает или увольняет работника по своей инициативе, то выплачивает ему выходное пособие
Штрафы	Могут быть предусмотрены соглашением	Нет и не могут быть предусмотрены

Оформление и документы
В соглашении ГПХ	Исполнителя не оформляют в штат и не делают записи в трудовой книжке
В трудовом договоре	Сотрудника оформляют в штат компании по трудовой книжке
Деньги
В соглашении ГПХ	Исполнитель получает вознаграждение за результат работы или оказанную услугу
В трудовом договоре	Сотрудник получает зарплату два раза в месяц независимо от объема выполненной работы
Зарплатные отчисления
В соглашении ГПХ	Заказчик удерживает из вознаграждения исполнителя НДФЛ и платит за него в налоговую страховые взносы по единому тарифу
В трудовом договоре	Работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ и платит за сотрудника страховые взносы: по единому тарифу — в налоговую, на травматизм — в СФР
Обязанности
В соглашении ГПХ	Исполнитель выполняет конкретную работу или оказывает услугу, результаты которой описаны в договоре ГПХ
В трудовом договоре	Сотрудник выполняет должностные обязанности
Срок
В соглашении ГПХ	Всегда заключается на определенный срок, но на какой именно — решают стороны
В трудовом договоре	Заключается на неопределенный срок или до пяти лет, если это срочный трудовой договор
Место, время и условия работы
В соглашении ГПХ	Исполнитель сам решает, где, в каких условиях и сколько времени работать, главное — результат. Рабочее место оборудует себе сам
В трудовом договоре	Сотрудник работает на специальном рабочем месте, по графику и в условиях, которые определил для него работодатель
Трудовые гарантии и льготы
В соглашении ГПХ	С 2024 года — оплата больничных и декретных пособий, например по уходу за ребенком до полутора лет. Но при условии, что исполнитель в 2022 году работал по трудовому договору и работодатель уплатил за него минимум 4833,72 ₽ взносов на страхование в связи с болезнью или материнством
В трудовом договоре	Ежегодный оплачиваемый отпуск — 28 календарных дней, оплата больничных и пособий. Если компания сокращает или увольняет работника по своей инициативе, то выплачивает ему выходное пособие

По договору ГПХ исполнитель может работать на нескольких проектах и таким образом регулировать свой доход и занятость. По трудовому — сотрудник работает и зарабатывает ровно столько, сколько прописано в договоре.

Плюсы и минусы оформления на работу

Оформлять штатных сотрудников по ГПХ-договору запрещено. Но недобросовестный работодатель может подменить трудовой договор соглашением ГПХ или предложить сотруднику оформиться так, чтобы уменьшить объем его прав.

Если это разовая работа, оформляться по договору ГПХ можно и нужно.

Плюсы. Для оформления на работу потребуется всего три документа, а если что-то не сложится или работа закончится, не нужно ждать две недели.

Оформленный по соглашению ГПХ сотрудник вправе работать в удобное для него время. Еще работодатель его не контролирует и не вмешивается в процесс работы.

С точки зрения пенсии разницы между трудовым и ГПХ-договором нет: пенсионные отчисления исполнителя копятся, страховой стаж учитывается.

Минусы. На исполнителя не распространяются трудовые гарантии и льготы, например ежегодный оплачиваемый отпуск и выходное пособие при сокращении или увольнении по инициативе работодателя.

Ему не положен соцпакет — полис ДМС или компенсация стоимости абонемента в спортзал.

При оформлении по договору ГПХ запись в трудовую книжку не вносится. Если соглашение расторгается по вине исполнителя, он уплачивает заказчику неустойку за неисполнение обязательств по договору, если такое условие в нем прописано.

Как избежать рисков при заключении ГПХ-договора. Заранее договаривайтесь об условиях соглашения и всегда заключайте письменный договор, какой бы ни была сумма сделки. Договоритесь с заказчиком о предоплате и пропишите в документе суммы предоплаты и постоплаты.

Избежать неприятностей заказчику поможет условие о промежуточных результатах: пропишите, какие промежуточные работы будете принимать и в какие сроки. Не используйте в соглашении ГПХ термины трудового законодательства, такие как «работник» и «заработная плата». Вместо них — «исполнитель» и «вознаграждение».

Как переквалифицировать ГПХ в трудовой договор

Переквалифицировать ГПХ в трудовой договор можно по соглашению сторон, предписанию инспекции труда или через суд.

В первом случае исполнитель пишет заявление в свободной форме на имя работодателя и просит признать отношения трудовыми, если он трудится на постоянной основе.

Если работодатель не хочет переквалифицировать договор ГПХ в трудовой, исполнитель может пожаловаться в государственную инспекцию по труду, если есть основания считать договор ГПХ трудовым.

Оставить жалобу можно лично в районной трудинспекции или через официальный сайт. В течение 30 дней инспекция рассмотрит жалобу и придет к работодателю с проверкой.

Если срок действия договора ГПХ закончился, переквалифицировать соглашение и признать отношения трудовыми можно только через суд.