Как оформить самозанятость

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых: в 2021 году их количество выросло более чем вдвое — до 3,8 млн человек, а на конец октября 2022-го превысило 6 млн человек.
Разбираемся, как оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие плюсы и минусы.

Кто такой самозанятый и какие налоги он платит

22.11.2022 00:01

Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус.

Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости.

Какой налог платят самозанятые

• если доход получен от физлица, ставка — 4%;
• если от юрлица или ИП — 6%.

НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент.

Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Ставка по доходам, полученным от физлиц, в этом случае равна 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. рублей.

После этого ставки налога устанавливаются на уровне 4% и 6% соответственно.

Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью

Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.

Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.

Плюсы и минусы самозанятости

К преимуществам самозанятости также можно отнести:

• возможность совмещать самозанятость с основной работой;
• отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации;
• налог начисляется автоматически;
• образовательная поддержка от государства (например, онлайн-курсы).

Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».

Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.

В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Приложение «Мой налог» можно скачать на смартфон или планшет в Google Play или App Store.

После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги».

Регистрация по паспорту

Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции:

• выберите регион;
• отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта;
• сделайте свое фото в приложении;
• подтвердите корректность ИНН.

После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.

Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС

Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

• введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету;
• подтвердите регистрацию.

Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня.

Регистрация через «Госуслуги»

Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги».

Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.

Регистрация через банк — партнер налоговой службы

Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Список уполномоченных банков можно найти на сайте ФНС — там есть Сбербанк, банк «Ак Барс», ВТБ и другие крупные финансовые учреждения.

Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так:

• Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка (в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении).
• Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
• Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.

Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет.

Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.

Офлайн-регистрация в отделении ФНС

Можно обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные:

• ИНН;
• персональная информация — Ф. И. О., дата рождения и так далее;
• вид и сфера деятельности;
• адрес проживания;
• дата и подпись.

Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.

ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты.

Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.

Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту.

Допускаются также расчеты наличными.

Прием платежей для самозанятых

Порядок платежей для самозанятых упрощен, для них нет обязательства использовать контрольно-кассовую технику. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов (физлицо, ИП, юрлицо), а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.

При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня.

Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа.

Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания.

Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период.

При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж.

Как отказаться от самозанятости

Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.

В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.

Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган.

Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.

Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.

Частые вопросы

Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?

Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Но при этом запрещено совмещать НПД с другими льготными режимами для ИП: упрощенной системой налогообложения (УСП), единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН), патентной системой налогообложения (ПСН).

Для получение статуса самозанятого можно как закрыть ИП, так и сохранить его, но направить в налоговую уведомление (для УСП и ЕСХН) или заявление (для ПСН) об отказе от других налоговых спецрежимов. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована.

При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.

Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого?

Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Если она этого не сделает, ей грозит штраф — 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного.

Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.

Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет?

Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.

Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ?

Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.

Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Бухгалтерия «Б» могла бы заключать стандартный договор ГПХ с дизайнером и удерживать повышенный НДФЛ как с иностранца, но Гамлет зарегистрирован как самозанятый в российском ФНС. Значит, с суммы контракта дизайнер заплатит только 6%, а не 30%.

Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.

В остальном правила не меняются.

За что могут штрафовать самозанятых?

Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой.

Штраф устанавливается пропорционально сумме сделки: его размер составляет 20% от оплаты. При повторном нарушении в течение шести месяцев после первого штраф составит 100% суммы сделки.

Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы?

Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами.

Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый.

Можно ли получать деньги наличными?

Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет.

Что изменится в налоге для самозанятых в 2024 году

С 1 июля 2024 года самозанятые смогут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля (два МРОТ за полный месяц) или 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.

Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ.

Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Если не пользоваться больничным, то размер взносов будет снижен: после 18 месяцев без страховых случаев — на 10%, а после 24 месяцев — на 30%.

Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании. Если общий страховой стаж составляет менее пяти лет, то выплачивается 60% от двух или трех МРОТ (в зависимости от выбранной модели). Если стаж от пяти до восьми лет, больничные составят 80%, более восьми лет — 100%.

Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Как стать самозанятым

Есть несколько способов регистрации: через мобильное приложение Тинькофф, через личный кабинет на tinkoff.ru, в приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика. Если регистрируетесь через tinkoff.ru, вам не придется загружать паспортные данные или фотографию — они у нас уже есть.

Через мобильное приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Открыть новый продукт» → «Самозанятость» → кнопка «Оформить самозанятость».

Через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. Нажмите на свой профиль → «Настройки профиля» → «Самозанятость» → выберите вид и регион ведения деятельности, укажите ИНН (если у вас нет паспорта РФ) → «Зарегистрироваться». Дальше мы сами отправим заявку в налоговую.

Обычно налоговая рассматривает заявку 5⁠—⁠10 минут. В редких случаях на это может потребоваться несколько дней. Затем налоговая вынесет решение о присвоении вам статуса самозанятого.

Если налоговая отказала в постановке на учет, мы укажем причину отказа. Это может быть, например, превышение лимита дохода в текущем году или технические сложности.

Если налоговая одобрила вашу заявку — поздравляем: вы поставлены на учет в качестве налогоплательщика профессионального дохода.

Если вы уже самозанятый, но хотите работать через Тинькофф, тоже зарегистрируйтесь через мобильное приложение Тинькофф или личный кабинет на tinkoff.ru — мы получим подтверждение вашего статуса от налоговой и сможем присылать вам чеки.

Другие способы оформить самозанятость

В приложении «Мой налог». Зарегистрироваться можно по паспортным данным, через портал госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае понадобятся ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте ФНС.

Через личный кабинет на сайте налоговой. В этом случае надо только заполнить заявление. В личном кабинете налогоплательщика НПД выберите «Зарегистрироваться» и дайте согласие на обработку персональных данных.

Затем введите ИНН и придумайте пароль.

У меня нет российского гражданства. Какие документы нужны, чтобы стать самозанятым?

Для оформления самозанятости понадобятся:

документ, удостоверяющий личность;

Стать самозанятыми могут граждане Украины, а также граждане стран — членов ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии. Для них действуют те же налоговые ставки, что и для россиян.

Как открыть карту или счет для самозанятости?

Открывать специальный счет не надо. Вы можете принимать деньги на любую дебетовую карту или накопительный счет.

Если у вас уже есть карта Тинькофф, получать новую для самозанятости не надо — продолжайте пользоваться своим обычным карточным счетом.

Если у вас пока нет счета в Тинькофф, закажите карту Tinkoff Black: представитель банка привезет ее бесплатно в удобное время и место.

Наличие карты для оформления самозанятости и дальнейшей работы — обязательно. Так вы будете заявлять свой доход в налоговую, даже если с вами рассчитались наличными.

Использовать дополнительную карту для зачисления денег тоже можно. Но желательно, чтобы счет принадлежал вам, а не другому человеку.

Я оформил самозанятость через приложение «Мой налог». Можно ли использовать вместо него приложение Тинькофф?

Да, можно. Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, мы запросим у налоговой права на ведение учета от вашего имени.

Вот что нужно сделать:

Оформите самозанятость через приложение Тинькофф или личный кабинет на tinkoff.ru.

Подтвердите передачу прав в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД. В приложении «Мой налог»: «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → Подключить.

Проверьте свой статус в мобильном приложении: на главном экране должен появиться виджет «Самозанятость». В личном кабинете на сайте tinkoff.ru: нажмите на свой профиль → «Управление профилем» → «Самозанятость».

Я уже самозанятый в другом банке. Как перейти в Тинькофф?

Есть два способа.

Через мобильное приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Открыть новый продукт» → «Самозанятость» → кнопка «Уже есть, хочу через Тинькофф».

В личном кабинете на tinkoff.ru. Нажмите на свой профиль → «Настройки профиля» → «Самозанятость» → выберите вид и регион ведения деятельности → «Зарегистрироваться».

Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, мы запросим у налоговой права вести учет от вашего имени. Передачу прав надо будет подтвердить в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. В приложении «Мой налог»: «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Подключить».

Проверить свой статус можно в мобильном приложении: на главном экране появится виджет «Самозанятость». В личном кабинете на сайте tinkoff.ru нажмите на свой профиль → «Настройки профиля» → «Самозанятость».

Можно ли быть самозанятым в нескольких банках?

Да. При этом платить налог можно только через один банк, а заявлять о доходе — через разные. Тинькофф отправит налоговой информацию только о пополнениях на наш счет, которые вы укажете как доход.

Как ИП перейти на самозанятость?

Вот как можно перевести ИП на самозанятость.

Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Это можно сделать через приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог» или в кабинете плательщика НПД. Закрывать ИП не обязательно: в течение суток налоговая сама переведет ИП на налог для самозанятых. Как оформить самозанятость

Откажитесь от прежней системы налогообложения: УСН, ЕСХН и патента. В остальных случаях достаточно оформить самозанятость в приложении Тинькофф или в личном кабинете на tinkoff.ru. Отказаться нужно в течение месяца, иначе налоговая аннулирует статус самозанятого.

Снимите с учета свои кассы. Для этого подайте заявление в налоговую онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой инспекции.

Уплатите страховые взносы. Налоговая дает 15 дней с момента регистрации самозанятости, чтобы заплатить фиксированные и дополнительные взносы. Если переходите в середине года, рассчитайте, сколько взносов за год вам надо заплатить, с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Рассчитать страховые взносы надо за период с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня оформления самозанятости. Если доход за год превысил 300 000 ₽, придется заплатить еще 1% с суммы превышения.

Сдайте декларацию за год и заплатите налоги. Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали. Как сдать декларацию и уплатить налоги

Если вы оформляете переход через налоговую, сообщите об этом в банк. Расчетный счет закрывать не обязательно: вы можете продолжить работу с прежними реквизитами, условия обслуживания счета тоже не изменятся. При оформлении самозанятости через Тинькофф ничего делать не нужно.

Принимать оплату можно на любой счет: дебетовой или кредитной карты, накопительный.

Не все ИП могут перевести свою работу на самозанятость. У налоговой могут возникнуть вопросы, если предприниматель:

имеет сотрудников;
работает со своим прежним или бывшим работодателем, от которого уволился менее двух лет назад;
занимается подакцизными и маркируемыми товарами;
перепродает товары, имущественные права;
добывает или реализует полезные ископаемые;
представляет клиента как агент, поручитель или комиссионер, например оформляет страховые полисы;
работает курьером со своей кассой;
зарабатывает больше 2 400 000 ₽ за год;
планирует совмещать самозанятость с УСН, ЕСХН или патентом.

Если ФНС выяснит, что деятельность ИП подпадает под ограничения, после его перехода на самозанятость, то режим будет отменен задним числом. С предпринимателя могут взыскать все налоги и страховые взносы за время работы самозанятым.

Например, самозанятый может оказывать услуги клининга, но не имеет права продавать чистящие средства. После продажи таких товаров предприниматель может потерять право на самозанятость — придется платить налоги как ИП на общей системе налогообложения.

Еще стоит предупредить клиентов, что вы будете выдавать чеки из мобильного приложения Тинькофф, личного кабинета Тинькофф или приложения «Мой налог». Теперь эти чеки будут главными документами, подтверждающими вашу деятельность.

Как самозанятому вести работу?

Работа самозанятым включает четыре этапа.

Поставка товара или оказание услуги. Режим самозанятости подходит тем, кто сам оказывает услуги клиентам или продает им товары, созданные своими руками, без участия наемных работников. Если вы пишете статьи, то можете оформить самозанятость и готовить материал, передавая его напрямую заказчику.

Вам не нужен работодатель, который будет выступать вашим налоговым агентом.

Получение оплаты. Получать деньги можно наличными или на счет по номеру телефона, номеру карты, по реквизитам счета. Получать оплату можно на любой счет: кредитной, дебетовой карты или накопительный счет.

Каждый раз это могут быть разные счета.

Выдача чека. Вы выдаете клиенту документ об оказанной услуге или передаче товара и одновременно заявляете в налоговую о полученном доходе. Это вся отчетность, которая от вас требуется. Чек формируется прямо в приложении Тинькофф или «Мой налог».

После этого чек можно сразу переслать клиенту.

Уплата налогов. ФНС сама подсчитает, сколько налогов вам нужно заплатить, и выставит счет. Погасить его можно, например, в приложении Тинькофф: счет формируется с 10-го по 12-е число каждого месяца. Еще налоговая автоматически применяет вычет в 10 000 ₽, который предоставляется всем самозанятым.

Эта сумма расходуется на уплату налога: пока вы не исчерпаете ее, налоговая ставка будет ниже обычной на 1%. Как самозанятый платит налоги

Как получить справку о самозанятости?

Есть два способа получить справку.

Через приложение «Мой налог». На главной в правом нижнем углу выберите «Прочее», затем — «Справки». Кликните «Справка о постановке».

В выпавшем окне выберите год постановки на учет. Далее сформируется справка, которую можно сохранить или отправить.

Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Зайдите в «Настройки» и нажмите на «Справки». Выберите год постановки на учет и нажмите «Сформировать».

Справка автоматически скачается на устройство.

Такая справка — официальный документ с подписью и печатью. Заверять ее не нужно, она приравнивается к бумажной справке, выданной в отделении ФНС. Документ может понадобиться для некоторых банковских операций, при заключении договора с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.

Где взять справку о доходах самозанятого?

Такую справку можно получить двумя способами.

В приложении «Мой налог». В разделе «Прочее» выберите «Справки», а затем — «Справка о доходах». Укажите нужный период и нажмите «Получить».

В личном кабинете налогоплательщика НПД. На сайте ФНС войдите в раздел «Настройки», затем — в раздел «Справки», выберите «Справка о состоянии расчетов (доходах)», задайте год и нажмите «Сформировать».

Справку можно представить в соцзащиту и другие государственные ведомства, в банки для оформления ипотеки и кредитов или отправить заказчикам. Ваши контрагенты должны убедиться, что ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Иначе вы потеряете статус самозанятого, а ваши заказчики должны будут доплатить за вашу работу НДФЛ.

Как перестать быть самозанятым?

Отказаться от статуса самозанятого можно через приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика.

Через приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Отключить». Этот способ работает, если вы регистрировались через Тинькофф или ФНС.

Если вы регистрировались в другом банке, сняться с учета нужно в нем же через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».

Через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. В разделе самозанятости нажмите «Доступ» → «Изменить» → «Снятие с учета в налоговой как самозанятый» → «Сняться с учета» → укажите причину.

Через Тинькофф это можно сделать, только если вы регистрировались как самозанятый в Тинькофф. Если вы регистрировались в другом банке, сняться с учета нужно в нем же или через личный кабинет налогоплательщика.

После подачи заявки налоговая рассмотрит ее и снимет вас с учета — обычно в течение одного рабочего дня. Заявка может быть отклонена, если у вас есть неуплаченные налоговые начисления.

В приложении «Мой налог». В разделе «Профиль» выберите «Сняться с учета НПД» и укажите причину.

В личном кабинете налогоплательщика НПД. Войдите в профиль , затем — в настройки и нажмите кнопку «Снять с учета».

Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя

В России, по данным ФНС на конец октября 2021 года, почти 3 400 000 самозанятых, и их количество растет. Однако многие компании опасаются сотрудничать с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Недавнее исследование показало, что доля работодателей из сектора малого и среднего предпринимательства, готовых привлекать самозанятых, снизилась по сравнению с 2020 годом.

Разбираемся, какие риски возникают у компаний, привлекающих самозанятых, и как сотрудничать с самозанятыми.

Ольга Плескань
автор hh.ru

⏱ Время прочтения — 6 минут

Коротко о самозанятости

Возможность перейти на НПД появилась у россиян в 2019 году. Эксперимент сначала проходил только в четырех регионах, позже его распространили на 23 субъекта Федерации, а потом и на всю территорию страны. Сейчас самозанятым может стать любой житель России, а также граждане стран ЕАЭС.

Перейти на НПД вправе не только физлица, но и ИП без наемных работников.

Оформление самозанятости, подача сведений о доходах, расчет и перечисление налоговых платежей максимально упрощены. Госпошлину платить не надо, выходить из дома — тоже. Достаточно установить официальное мобильное приложение от ФНС «Мой налог», ввести свои данные, потом отмечать поступления и выдавать чеки заказчикам.

Налог будет рассчитываться автоматически.

Налоговая ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юрлицами. Есть ограничения по суммарному доходу за год — не более 2,4 млн рублей, а также по видам деятельности. В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские услуги.

Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый.

Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Это зафиксировано в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, регулирующем применение режима самозанятости.

Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее.

Самозанятость глазами работодателя

Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми.

Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора.

ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор.

Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений (ст. 15 ТК РФ, а также Постановление Пленума Верховного суда РФ от 29.05.2018 № 15, Письмо Федеральной налоговой службы от 16 сентября 2021 г. № АБ-4-20/13183@ «О рассмотрении обращения»):

• компания — единственный заказчик у самозанятого;
• компания обеспечивает самозанятого инвентарем, материалами, поставляет клиентов;
• самозанятый работает по тому же графику, что и штатные работники компании, на той же территории;
• компания регулярно платит самозанятому одни и те же суммы;
• компания платит не за конкретный результат работы, а за выполнение трудовой функции и т. д.

Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции.

Чем рискует работодатель

1. Штраф по статье 5.27 КоАП РФ:

• для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;
• для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;
• для юрлиц — от 50 до 100 тысяч рублей.

2. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок.

3. Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера.

С кем нельзя сотрудничать

• С бывшими штатными работниками (неважно, срочный договор был или бессрочный). С момента увольнения должно пройти как минимум два года (п. 8 ст. 6 № 422-ФЗ).

Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Придется платить за него 13% НДФЛ и 27,1% на социальное страхование.

Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует.

• С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке.
• С самозанятыми-курьерами. Исключение — если ему предоставлена онлайн-касса и он принимает оплату от клиентов на счет работодателя, а работодатель отдельно платит самозанятому за доставку.
• С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию (например, принять секретаря-самозанятого нельзя).

Какой договор заключать с самозанятыми

Договор с самозанятым заключается по нормам гражданского законодательства. Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг. Проверьте, что в нем указаны:

• дата заключения и предмет договора, срок действия;
• порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям (техническому заданию);
• стоимость услуг и способы оплаты;
• описание сдачи-приемки, правила подписания акта;
• ответственность, права и обязанности сторон;
• порядок изменений условий договора и способы разрешения споров;
• реквизиты сторон.

Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми

Важно внести в текст договора, что исполнитель зарегистрирован как самозанятый. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее:

«Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».

Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. В разделе договора о расчетах укажите:

«Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ», а также «После оказания услуги и оплаты Исполнитель обязан выдать Заказчику чек».

За неисполнение обязанности следует предусмотреть ответственность, например:

«В случае невыдачи чека Исполнитель обязан выплатить Заказчику штраф в размере 100% от суммы, на которую полагалось выдать чек».

Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого пропишите в договоре следующее:

«В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 (трех) дней с даты снятия с такого учета».

Если компания сотрудничала с ИП, а предприниматель стал самозанятым, обычно договор перезаключать не нужно. Если же изменились существенные условия договора, надо перезаключать. Иногда достаточно оформить допсоглашение (если ИП платил НДС и налог был включен в стоимость услуг).

Подробно налоговая разъяснила ситуацию в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Как платить самозанятым

Самозанятые могут получать оплату наличными или на обычную банковскую карту, расчетный счет не требуется. Комиссию, если она есть, оплачивает заказчик.

Сама оплата идет по общим правилам, особенностей в оформлении платежей нет.

Самозанятый получает оплату и оформляет чек в приложении «Мой налог». Потребуется указать основание получения средств, ИНН и наименование заказчика. Чек можно сразу отправить по электронной почте, через мессенджеры, по СМС или распечатать.

Важно!
• Регулярно контролируйте наличие статуса самозанятого. Иначе придется доначислять взносы и НДФЛ. Проверить статус на конкретную дату можно с помощью бесплатного сервиса ФНС.
• На каждую оплату со стороны работодателя самозанятый должен предоставить чек из приложения «Мой налог». Даже если подписан акт выполненных работ, чек нужен. Иначе эти оплаты учесть в расходах не получится.

Что делать, если возникли проблемы с самозанятым

Самозанятые работники могут оказаться недобросовестными. Например, частая проблема — непредоставление чека. В этом случае можно обратиться напрямую в ФНС.

В других спорных ситуациях необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Арбитражный суд споры с самозанятыми не рассматривает.

Читайте также

Вакансии дня

HeadHunter

• О компании
• Наши вакансии
• Реклама на сайте
• Требования к ПО
• Защита персональных данных
• Безопасный HeadHunter
• Этика и комплаенс
• HeadHunter API
• Партнерам
• Инвесторам
• Условия оказания услуг
• Условия использования сайтов

Новости и статьи

• Рынок труда
• Жизнь в компании
• ИТ-проекты
• Рейтинг работодателей России

Сервисы для соискателей

• Готовое резюме
• Все сервисы
• Профориентация
• Продвижение резюме
• Хочу у вас работать
• Производственный календарь
• Экспертная рекомендация

Молодым специалистам

• Карьера для молодых специалистов
• Школа программистов

• Поиск сотрудников
• Помощь
• Пользовательское соглашение

• Каталог компаний
• Работа по профессиям

• Уведомления в мессенджер

На информационном ресурсе hh.ru применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации)

Сегодня на сайте 1462679 вакансий , 64805157 резюме , 2045337 компаний и за неделю 3991444 приглашения

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Получить статус самозанятого может любой специалист: мастер маникюра, сантехник, швея, дизайнер, копирайтер, репетитор и так далее. Он может выполнять заказы и при этом должен самостоятельно оплачивать налог на профессиональный доход (НПД): 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Какие ещё плюсы есть у режима самозанятости, кроме невысокого налога на доход?

Рассказываем в этой статье.

Анастасия Алтынцева
автор статей

⏱ Время прочтения — 6 минут

Итак, положительные стороны самозанятости:

• Стать самозанятым просто. Не нужно собирать документы и даже выходить из дома.

• Отчётность и дополнительные налоги отсутствуют. Достаточно после каждой оказанной услуги формировать и выдавать покупателю электронный чек.

• Работать как самозанятые могут все: и не работающие в даный момент в найме, и официально трудоустроенные специалисты (кроме государственных и муниципальных служащих), и ИП.

• Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.

• Каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000 ₽ при регистрации, который используется для оплаты налога. До тех пор, пока не исчерпана бонусная сумма, человек платит пониженную ставку — 3% от дохода, полученного от физических лиц, и 4% от дохода, полученного от юридических лиц.

• Есть возможность пользоваться информационной и образовательной поддержкой от государства (например, такой как онлайн-курсы в центре «Мой бизнес» и бесплатные коворкинги для самозанятых).

Но важно помнить, что самозанятость имеет и некоторые ограничения:

• Можно оказывать только определённый перечень услуг: допустим, нельзя перепродавать чужие товары или заниматься подакцизной продукцией. Полный перечень запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых.

• Сумма доходов в год не должна превышать 2 400 000 ₽.

• Нельзя нанимать сотрудников, но не запрещено взаимодействовать с другими подрядчиками для выполнения заказа по договорённости.

Зачем оформлять самозанятость

Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, говорит, что, если вы хотите оказывать услуги крупным заказчикам, оформление статуса упростит сотрудничество: заключать договор с физическим лицом организации сложнее, это требует большей внимательности, так как заказчик услуг будет выступать в качестве налогового агента и удерживать налоги на доходы физических лиц.

• не нужно нанимать человека в штат, а значит — тратить время и бюджет на его подбор и содержание;
• все выплаты в налоговую лежат на стороне подрядчика и уже входят в оговорённую стоимость заказа;
• нет обязательств в предоставлении трудовых гарантий, вроде больничных и отпусков, которыми обладают сотрудники;
• легко прекратить сотрудничество, когда компания больше не нуждается в услугах конкретного специалиста.

На hh.ru многие организации указывают в объявлении с предложением о выполнении работы, что рассматривают только кандидатов с оформленной самозанятостью или ИП, но второй вариант предполагает большую бумажную волокиту и ответственность для исполнителя в сравнении с самозанятостью.

Как стать самозанятым

► Скачайте и установите приложение «Мой налог» на мобильный телефон

«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для плательщиков НПД. Оформить самозанятость и вести деятельность возможно и в веб-версии на компьютере, но приложение на телефоне позволяет заглянуть в личный кабинет в любой момент. Скачать его можно по ссылке в:

► Зарегистрируйтесь

Это можно сделать любым из трёх способов:

1. По паспорту. Для этого понадобится паспорт в развёрнутом виде и мобильный телефон или компьютер с камерой. Программа отсканирует документ, сверит данные и проведёт идентификацию человека через селфи. Чтобы подписать заявление, нужно моргнуть на камеру.

Однако этот способ действует только для граждан России.

2. С помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС.

3. Через учётную запись на портале «Госуслуги».

Для оформления понадобится действующий номер телефона, так как на него придёт код для подтверждения учётной записи. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней.

Отдельно стоит рассмотреть регистрацию самозанятости через уполномоченные банки (например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк») или операторов электронных площадок. Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме.

► Выберите вид деятельности

После регистрации в «Мой налог» в личном кабинете укажите вид деятельности (их можно выбрать несколько). Для этого пройдите по следующему пути: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности».

► Привяжите карту

По желанию укажите банковскую карту, с которой будет производиться платёж за налоги, а также настройте автоплатёж: на главной странице личного кабинета нажмите вкладку «Платежи».

Что делать, когда заказ выполнен

После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику.

Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически.

Затем нажмите «Выдать чек».

Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение.

Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом.

Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги.

Если вы ИП

По закону предприниматели также могут являться плательщиками НПД. Совмещать другие режимы ИП (УСН, ЕСХН, ПСН) с самозанятостью нельзя. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых.

Кроме того, на предпринимателя на НПД накладываются те же ограничения, что и на самозанятого, о которых мы писали выше. Однако быть ИП на НПД выгоднее, чем быть самозанятым.

Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам

Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам:

1. Ваш годовой доход превысил 2 400 000 ₽.

2. Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия.

3. Просто передумали быть самозанятым (по любой причине).

Для организации неожиданная потеря самозанятости исполнителем — неприятная ситуация. Если заказчик не получит чек после оплаты заказа, то обязанности по уплате НДФЛ и остальных взносов лягут на плечи компании. Поэтому Татьяна Нечаева, старший юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, настоятельно рекомендует самозанятым заранее предупреждать заказчика об отказе или потере статуса плательщика НПД, чтобы не подвести клиента.

Как отказаться от самозанятости

Отказаться от самозанятости можно всего в несколько кликов через личный кабинет в «Мой налог»:

• нажать на фамилию и имя на главной странице приложения;
• выбрать вкладку «Профиль» и нажать там кнопку «Сняться с учёта НПД»;
• выбрать причину для снятия с учёта и нажать «Снять себя с учёта»:

• в открывшемся окне с вашими именем, ИНН и фото нажать на кнопку «Подтверждаю».

В течение короткого времени на телефон, номер которого привязан к приложению, придёт сообщение с уведомлением о снятии с учёта плательщиков НПД.

🚩 Материал был полезен? Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Кнопка репоста — в шапке статьи ⏫

Читайте также

Вакансии дня

HeadHunter

• О компании
• Наши вакансии
• Реклама на сайте
• Требования к ПО
• Защита персональных данных
• Безопасный HeadHunter
• Этика и комплаенс
• HeadHunter API
• Партнерам
• Инвесторам
• Условия оказания услуг
• Условия использования сайтов

Новости и статьи

• Рынок труда
• Жизнь в компании
• ИТ-проекты
• Рейтинг работодателей России

Сервисы для соискателей

• Готовое резюме
• Все сервисы
• Профориентация
• Продвижение резюме
• Хочу у вас работать
• Производственный календарь
• Экспертная рекомендация

Молодым специалистам

• Карьера для молодых специалистов
• Школа программистов

• Поиск сотрудников
• Помощь
• Пользовательское соглашение

• Каталог компаний
• Работа по профессиям

• Уведомления в мессенджер

На информационном ресурсе hh.ru применяются рекомендательные технологии (информационные технологии предоставления информации на основе сбора, систематизации и анализа сведений, относящихся к предпочтениям пользователей сети «Интернет», находящихся на территории Российской Федерации)

Сегодня на сайте 1462587 вакансий , 64805160 резюме , 2045338 компаний и за неделю 3986791 приглашение

Как оформить самозанятость

5 МИН

Дата актуализации: 14 сентября 2024

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, кто такой самозанятый и как за несколько минут превратиться в него, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бесплатные бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультацию юриста, сервис онлайн-записи и многое другое.

• Кто такой самозанятый
• Как получить статус самозанятого
• Как формировать онлайн-чеки
• Какие бонусы есть для самозанятых
• Главное

Кто такой самозанятый

Мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые граждане и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год , при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

Стать самозанятыми лицами могут граждане РФ, Украины и стран, входящих в ЕАЭС. Работать можно в любой точке мира.

Сколько платить

По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.

Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.

Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в разделе для самозанятых граждан).

Как вести дела законно

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым лицам достаточно:

• Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.

• Оплачивать налог до 28-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого и формировать чеки через приложение СберБанк Онлайн.

Как получить статус самозанятого

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн. В поле поиска по приложению введите слова «Своё дело» или «Самозанятый». Выберите из предложенных вариантов сервис для самозанятых граждан «Своё дело» и нажмите «Подключить сервис».

Далее выберите номер телефона, регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь с видом деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике.

Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

В течение нескольких минут придёт уведомление из банка, максимальный срок регистрации самозанятого — 6 дней. После подключения сервиса вы получите СМС от банка с номера 900 или пуш-уведомление в приложении СберБанк Онлайн.

Как формировать онлайн-чеки

После регистрации самозанятого гражданина в приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно.

Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода.

В сервисе «Своё дело» есть услуга «Автоматическая регистрация дохода» (авточеки). Можно выбрать и привязать банковскую карту к сервису «Своё дело», и при поступлении именно на эту карту переводов от клиентов — физических лиц онлайн-чеки будут формироваться автоматически.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым» .

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении. Деньги клиенту вы как самозанятый должны вернуть самостоятельно, например с помощью перевода в СберБанк Онлайн.

Самозанятость: как быстро оформить и начать работать

Самозанятые — это физлица, включая граждан, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя и получают доход от своей трудовой деятельности. Сумма заработка напрямую зависит от оказанных услуг или произведённых товаров.

Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим, введённый в качестве эксперимента в 2018 г. для самозанятых граждан. Или применяется название «самозанятость».

В марте 2024 г. самозанятых в нашей стране насчитывалось более 7 млн человек. Ожидается, что до конца 2024 г. количество самозанятых увеличится до 8 млн человек.

В чём выгода от самозанятости. Переход на НПД — добровольный. Самозанятому не запрещено зарабатывать на хобби и одновременно быть наёмным работником.

Главное — не оказывать одновременно одни и те же услуги одной и той же организации как наёмный и как самозанятый сотрудник.

Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, должны уплачивать налог по льготной ставке: 4% при расчетах с физическими лицами или 6%. при расчетах с ИП и организациями. Уплата налога исключает риск получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — самозанятый может вести бизнес легально и получать доход.

Самозанятость привлекает людей своей простотой и удобством: не нужно сдавать декларации и общаться с налоговой. Всё что самозанятый должен сделать — сформировать и выдать клиенту чек сразу после получения оплаты. ФНС рассчитывает сумму налога не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налог уплачивается в срок не позднее 28 числами месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, налог за июнь необходимо уплатить не позднее 28 июля.

Кому подойдёт самозанятость. Стать самозанятым может любой житель России при соблюдении нескольких условий:

• оказывает услуги или продает товары собственного производства
• не привлекает наёмных работников и не заключает с ними трудовые договоры; единственный работник — сам самозанятый
• доход от самозанятости не превышает 2,4 млн руб. за год

Какие услуги могут оказывать самозанятые. Самозанятыми могут стать люди множества профессий. Самыми многочисленными, популярными и перспективными нишами по данным банка ВТБ считаются:

• авто (обслуживание и сдача рабочих мест в автосервисе)
• IT-сфера
• сфера красоты
• ремонтные услуги
• аренда помещений

Услуги можно оказывать офлайн и онлайн. Если вы самостоятельно производите товары, то можете продавать их на маркетплейсах или через собственный сайт.

Как стать самозанятым. Чтобы стать самозанятым, совсем необязательно, чтобы у вас был готовый бизнес. Нужно только зарегистрироваться в налоговой службе или в одном из банков-партнеров, например, ВТБ.

• через бесплатное приложение «Мой налог»
• через Единый портал государственных и муниципальных услуг
• через банки, которые уполномочены работать с самозанятыми
• через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Рассмотрим два самых простых способа для регистрации, которыми можно воспользоваться онлайн даже не выходя из дома.

Как зарегистрироваться через бесплатное приложение «Мой налог» по паспорту

«Мой налог» — удобное приложение, которое максимально облегчает регистрацию и работу самозанятым. Оно поможет не только встать на учёт, но и заменит кассу и отчётность.

С помощью приложения вы сможете самостоятельно контролировать доходы, начисления, получать напоминания об уплате налогов, создавать справки о доходах постановке на учёт, формировать счета для оплаты. Чеки и счета вы сможете отправлять по e-mail или в мессенджеры.

Вам понадобятся паспорт гражданина РФ и смартфон.

Скачайте и установите приложение на смартфон или планшет. «Мой налог» — официальное приложение Федеральной налоговой службы России.

Примите условия на обработку персональных данных и правила пользования приложением. Для этого нажмите кнопку «согласен».

Выберите способ регистрации по паспорту. Эта опция доступна только для граждан РФ.

Введите номер телефона и дождитесь SMS с кодом подтверждения. Номер телефона должен быть реальный, в противном случае вы не сможете подтвердить его и зарегистрироваться. Введите код и переходите к следующему шагу.

После окончания регистрации номер телефона можно использовать, чтобы быстро входить в приложение.

Выберите регион, в котором планируете работать как самозанятый. Если вы планируете принимать заказы или продавать товары сразу в нескольких регионах, укажите один. Это может быть регион, в котором зарегистрированы, проживаете фактически или откуда поступает больше всего заказов. Выбор нескольких регионов не запрещён.

Никаких дополнительных документов оформлять не нужно — выбор региона не зависит от вашей прописки и фактического местонахождения.

Сделайте фото паспорта. Для этого следуйте подсказкам: наведите камеру на страницу, отрегулируйте резкость, чтобы всё хорошо считывалось, отсканируйте страницу с вашей фотографией и нажмите кнопку «распознать». Приложение самостоятельно распознает текст — набирать данные вручную не надо.

Проверьте, что паспортные данные распознаны правильно и нажмите на кнопку «далее».

Сфотографируйтесь на камеру. Снимок делайте без очков и головного убора. Затем моргните. Это нужно для идентификации личности: вашу фотографию будут сверять со сканом паспорта.

Наберитесь терпения — иногда не получается пройти проверку с первого раза. В таком случае придётся сделать фото ещё раз.

Дождитесь подтверждения, чтобы отправить заявление на регистрацию. Для этого нажмите кнопку «Подтверждаю», затем дождитесь SMS и сообщение от ФНС.

На этом регистрация окончена. Не нужно готовить и относить в налоговую дополнительные документы. Использовать режим НПД вы можете сразу после подтверждения из налоговой.

Придумайте и подтвердите ПИН-код. В дальнейшем вы будете пользоваться им для входа в приложение. Это должна быть четырёхзначная цифра.

Выберите виды деятельности. Откройте вкладку «Прочее», перейдите в «Профиль» и затем перейдите в «Виды деятельности». Выберите подходящую вам сферу из представленных категорий, затем услуги, которые вам подходят.

Ограничений нет — вы можете выбирать и совмещать разные занятия. Если в дальнейшем вы решите сменить занятия или добавить новые, регистрироваться заново не нужно — просто в любой момент добавьте новые виды деятельности.

Как оформить самозанятость через банк

Зарегистрировать самозанятость можно через уполномоченные банки. Например, регистрация в онлайн-банке ВТБ займёт всего пару минут, а принимать плату от клиентов вы сможете сразу после регистрации.

Если вы владелец карты от ВТБ, вот как можно оформить самозанятость:

• сначала авторизуйтесь в мобильном банке или перейдите в интернет-банк
• зарегистрируйтесь в разделе «Самозанятость»
• пользуйтесь всеми преимуществами этого статуса

Если карты от ВТБ у вас нет, то её можно бесплатно заказать на сайте банка.