Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса).
Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина.
Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ).
Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.
Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.
При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст.
235 ГК РФ).
Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685).
Через сколько, когда можно продать квартиру после вступления в наследство без налога
Рассказовка 39 мин.
Лётная улица, 95Бк2
улица Обручева, 65/54
Старая Басманная улица, 33
Комсомольская 12 мин.
Тихвинская улица, 39
Савёловская 10 мин.
СЗАО, район Щукино
Стрешнево 10 мин.
Гагаринский переулок, 28
Смоленская 8 мин.
улица Остоженка, 11
Кропоткинская 7 мин.
жилой комплекс Репаблик
Белорусская 13 мин.
Кривоарбатский переулок, 8с2
Смоленская 8 мин.
Средняя Первомайская улица, 46
Первомайская 13 мин.
Больше квартир
Поделиться
«Свежее» наследство: вся правда и вымысел
Комменты (0)
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставить комментарий
У метро
- Щёлковская
- Первомайская
- Измайловская
- Партизанская
- Семёновская
- Электрозаводская
В районе
Другие миллионники
Комнатность
Города в области
Улицы, районы, метро
- Улицы
- Районы
- Станции метро
- Станции пригородных поездов
Тип сделки
У метро
В районе
- Сокольники
- Солнцево
- Капотня
- Куркино
- Левобережный
- Кузьминки
- Бибирево
- Мещанский
- Тверской
- Щукино
- Царицыно
- Хорошёвский
- Проспект Вернадского
- Чертаново Северное
- Соколиная Гора
- Кунцево
- Академический
- Новокосино
- Южное Тушино
- Южнопортовый
- Нагатино-Садовники
- Митино
- Текстильщики
- Рязанский
- Алтуфьевский
- Аэропорт
- Бескудниковский
- Братеево
- Бутырский
- Вешняки
- Орехово-Борисово Южное
- Отрадное
- Очаково-Матвеевское
- Косино-Ухтомский
- Москворечье-Сабурово
- Войковский
- Восточное Дегунино
- Восточное Измайлово
- Выхино-Жулебино
- Гагаринский
- Головинский
- Гольяново
- Даниловский
- Дмитровский
- Донской
- Дорогомилово
- Замоскворечье
- Западное Дегунино
- Зюзино
- Зябликово
- Ивановское
- Коптево
- Красносельский
- Северное Измайлово
- Сокол
- Строгино
- Таганский
- Тимирязевский
- Фили-Давыдково
- Хамовники
- Можайский
- Арбат
- Ховрино
- Хорошёво-Мнёвники
- Беговой
- Черёмушки
- Ломоносовский
- Чертаново Центральное
- Чертаново Южное
- Северное Бутово
- Южное Бутово
- Северное Медведково
- Южное Медведково
- Якиманка
- Ярославский
- Лосиноостровский
- Бабушкинский
- Люблино
- Марфино
- Марьина Роща
- Марьино
- Северное Тушино
- Нагатинский Затон
- Нагорный
- Нижегородский
- Новогиреево
- Ново-Переделкино
- Обручевский
- Орехово-Борисово Северное
- Измайлово
- Перово
- Печатники
- Покровское-Стрешнево
- Преображенское
- Пресненский
- Раменки
- Останкинский
- Савёловский
- Свиблово
- Тёплый Стан
- Лианозово
- Некрасовка
- Молжаниновский
- Восточный
- Крылатское
- Бирюлёво Восточное
- Бирюлёво Западное
- Ясенево
- Коньково
- Лефортово
- Басманный
- Богородское
- Ростокино
- Алексеевский
- Метрогородок
- Внуково
- Котловка
- Филёвский Парк
- Поселение Внуковское
- Поселение Марушкинское
- Поселение Мосрентген
- Поселение Сосенское
- Поселение Десёновское
- Поселение Кленовское
- Поселение Воскресенское
- Поселение Рязановское
- Крюково
- Тропарёво-Никулино
- Матушкино
- Савёлки
- Старое Крюково
- Силино
- Поселение Первомайское
- Поселение Кокошкино
- Поселение Филимонковское
- Поселение Московский
- Поселение Михайлово-Ярцевское
- Поселение Щаповское
- Поселение Вороновское
- Поселение Киевский
- Поселение Новофёдоровское
- Северный
Налог с продажи квартиры по наследству
В статье мы разберем, в каких случаях нужно платить налог, если в 2024 году продается унаследованная недвижимость, а в каких нет. Рассмотрим, можно ли применить налоговый вычет, когда наступает срок владения и как он влияет на уплату НДФЛ.
Когда продажа имущества не облагается НДФЛ
Если жилье было в вашей собственности более минимального срока владения, то налог с продажи наследства в 2024 году не платится. Минимальный срок владения унаследованным имуществом — 3 года. По его истечении налогообложение дохода не предусмотрено.
Иванов унаследовал от деда комнату в 2020 г. и решил продать ее в 2022 г. Иванову придется уплатить НДФЛ, так как он владел жильем менее 3 лет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Когда наступает срок владения наследством
Согласно закону, срок владения унаследованным имуществом начинается с момента смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ).
1. Если жилая недвижимость была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления жилья в собственность любого из супругов.
Ивановы купили в 2016 г. дом и оформили его на мужа. В 2022 г. Иванова стала вдовой и продала недвижимость. Она не платит 13%, так как срок владения отсчитывался не со дня смерти мужа, а с 2015 г., когда было оформлено первоначальное право собственности.
2. При наследовании доли в том жилье, на которое у наследника уже есть доля, срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.
Братья в январе 2019 г. купили дом и зарегистрировали право собственности в равных долях. В 2020 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В апреле 2022 г. он решает продать дом, и налог при продаже имущества, полученного по наследству, он платить не будет, так как три года владения считаются с момента оформления права собственности на первую долю.
Как законно уменьшить налог
По закону (гл. 23 НК РФ) со своего дохода вы должны заплатить 13%. Продажа квартиры, полученной по наследству, — не исключение.
Существует два законных способа, как можно уменьшить НДФЛ с продажи недвижимости по наследству.
Фото: Как снизить налог при продаже квартиры по наследству
Налоговый вычет
С помощью имущественного вычета в размере 1 млн рублей вы можете уменьшить налогооблагаемый доход (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
То есть от полученного дохода вы отнимаете 1 миллион и с остатка платите 13%.
Важно! Если договорная стоимость меньше 1 млн рублей, вам не придется платить налог при продаже квартиры, полученной в наследство, заполнять декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед надзорным органом, даже если срок владения менее 3 лет.
Уменьшение дохода на расходы
Еще один способ, как уменьшить налог с продажи наследства — использовать ранее произведенные расходы наследодателя, связанные с покупкой имущества, и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.
То есть от дохода за проданное имущество отнять расходы наследодателя на покупку этой квартиры, и заплатить 13% с разницы. Часто в этом случае можно продать квартиру, полученную в наследство, без налога. Но и в этом случае следует отчитаться и направить декларацию в инспекцию.
Отец купил дом за 3 млн и оставил его в наследство сыну. Сын сразу продает дом за 3 млн руб. Документы отца на покупку сохранились.
Сын уменьшает доход на расходы отца, и налог с продажи дома, полученного по наследству, будет равен нулю.
Фото: Документы при продаже квартиры по наследству
Не забывайте, что продажа квартиры после вступления в наследство (или другого имущества) должна быть задекларирована. Для этого вам понадобятся документы, подтверждающие покупку жилья наследодателя. Без них уменьшить доход на расходы не получится.
Еще один вариант дополнительного снижения налоговой нагрузки — перекрыть НДФЛ имущественным вычетом на приобретение нового жилья, если продажа наследства и покупка новой квартиры была в одном году, и если вы еще не исчерпали свое право на вычет.
Главный специалист по налогообложению
Важно выгодно рассчитать вариант, с помощью которого можно уменьшить налог при продаже квартиры по наследству. В этом помогут наши эксперты: они проверят все документы, в течение двух дней заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате PDF или XML.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Сроки уплаты НДФЛ при продаже имущества
Декларирование дохода и уплата налога имеет строгие сроки. Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры, полученной по завещанию, или унаследованной, необходимо до 30 следующего года. А заплатить налог — до 15 июля следующего года.
Если вы продали жилую недвижимость в 2022 г., то до 30 апреля 2024 г. должны подать декларацию, а до 15 июля 2024 г. заплатить налог на продажу наследуемого имущества.
Какие потребуются документы для налоговой
Подготовьте документы и передайте их в ИФНС — лично, по почте, через кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ или через онлайн-сервис «Налогия». Для оформления вам понадобятся:
Если используете вычет
Если уменьшаете доход на расходы
Документы, подтверждающие факт продажи квартиры (например, ДКП)
Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
Документы, подтверждающие ранее произведенные расходы на покупку
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Продал унаследованную квартиру за 950 тысяч. Каким будет налог?
В данном случае вам не нужно ни платить НДФЛ, ни подавать декларацию в налоговые органы, так как вы продали жилую недвижимость дешевле 1 миллиона.
Если я получил квартиру от родственника, сколько будет срок владения?
Неважно от кого вы получили наследство, по завещанию или нет, срок наследования для продажи имущества без налога будет 3 года.
Надо ли платить НДФЛ, если продал комнату, унаследованную 4 года назад?
Нет, минимальный срок владения в 3 года уже исчерпан, поэтому вы можете продать доставшееся вам имущество без уплаты 13%.
Заключение эксперта
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно уменьшить за счет применения налогового вычета в размере 1 млн рублей или за счет использования расходов наследодателя на приобретение этой квартиры. Сохраняйте документы, они понадобятся для того, чтобы доказать свое право на снижение НДФЛ.
Публикуем только проверенную информацию
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Стаж 20 лет
Консультаций 3456
Cтатей 27
Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников
Источники
- . НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- . НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
- . НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
- . НК РФ Статья 210. Налоговая база
- . НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) (п. 18)
- . НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
- . НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
- . НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- . НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
- . НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
- . ГК РФ Статья 1113. Открытие наследства
- . ГК РФ Статья 1114. Время открытия наследства (п. 1)
- . НК РФ Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
Налог на наследство
В статье разберем, существует ли в 2024 году налог на наследуемое имущество, что делать при вступлении в наследство и при его продаже. Также расскажем, имеется ли налог на наследство без завещания, нужно ли платить пошлину или госпошлину.
Существует ли налог при вступлении в наследство
Чтобы понять, нужно ли платить НДФЛ с наследства и чему он равен, необходимо обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ. В статье говорится, что если человек унаследовал что-либо, то при вступлении в наследство налог не взимается.
Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль и прочее.
Иванову от дяди досталась квартира. Это наследуемое имущество, налог при наследовании платить не нужно. Также Иванов не должен декларировать свой доход в виде квартиры.
Исключение составляет только вступление в наследование авторского права, когда человек получает вознаграждение за работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения. В этом случае наследник обязан уплатить налог с наследства в размере 13%.
Петров получил по унаследованному патенту 1млн рублей за изобретения своего дедушки. Такое наследство облагается налогом, поэтому Петрову необходимо уплатить 13%, то есть 130 тыс. рублей (1000000 * 13%).
Наследство по завещанию и без
При получении квартиры наличие завещания не влияет на уплату НДФЛ. Налог на имущество по завещанию или без него отсутствует. Если наследник прописан в завещании, это лишь упростит процедуру оформления.
Фото: Документы при продаже наследства
Если продается квартира, полученная по наследству
При продаже квартиры, полученной по наследству, вступает в действие гл. 23 НК РФ. Она регламентирует налогообложение на территории РФ и удержание 13%.
Продавая какое-либо имущество, даже то, которое досталось вам в наследство по завещанию, собственник получает доход. Его необходимо декларировать, отчитываться о нем в ФНС и платить 13% НДФЛ.
Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст.
217.1 НК РФ).
Минимальный срок владения 3 года
Чтобы не платить налог с продажи наследства, квартирой нужно владеть минимум 3 года. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученного по наследству с завещанием или без него.
Скворцову 4 года назад досталась квартира по завещанию от бабушки. Теперь он решил ее продать, и 13% со сделки уплачивать не придется. Минимальный трехлетний срок владения уже истек.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
При этом наследодателем может быть любой человек. Какой-либо налог на наследство по завещанию близких родственников или просто знакомых отсутствует. Степень родства никак не влияет на вопрос налогообложения.
Воробьев продал жилой дом, который получил пять лет назад в наследство от своего друга. Наследнику не придется платить с продажи 13%, так как при получении имущества в наследство минимальный срок владения составляет 3 года.
Как считать срок владения
По закону срок владения наследством отсчитывается с даты смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ).
Дата оформления наследства или переписи квартиры на себя не учитывается. Процесс вступления в права собственника может затянуться, так как порой наследники не сразу узнают о своих правах.
Орлов получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2018 г. В декабре 2019 г. Орлов оформил квартиру на себя, а в мае 2022 г. продал ее. Налог с продажи Орлов платить не будет, так как 3 года владения считаются с января 2018 г.
Однако имеются исключения, они касаются совместно нажитого имущества. Так, если квартира была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.
Ивановы купили в 2016 г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2022 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не будет платить 13% налога с продажи наследства, так как срок владения отсчитывается не со дня смерти ее мужа, а с 2016 г., когда было оформлено право собственности.
То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.
Братья Серегины купили дом в равных долях и зарегистрировали собственность в 2016 г. В 2020 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В 2022 г. Серегин решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляются с момента регистрации первой доли.
Если налог нужно платить
Если все-таки с продажи унаследованного имущества требуется уплатить 13%, то возможно снизить налог к уплате с помощью налоговых вычетов (ст. 220 НК РФ). Они уменьшают налогооблагаемую базу, и соответственно, конечный подоходный налог.
Ведущий специалист по налогообложению
Налоговый вычет — это законный способ уменьшить налог к уплате и существенно сэкономить. Для этого нужно правильно заполнить налоговую декларацию. Наши эксперты за 2 дня сами подготовят вашу декларацию 3-НДФЛ, и вы сможете скачать ее в удобном формате PDF или XML.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Вычет на недвижимое имущество
Если вы продаете квартиру, жилой дом, дачу, комнату, земельный участок, садовый дом или доли в них, доставшиеся по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на 1 млн рублей. Уплата налога на продажу наследства будет рассчитана с оставшейся суммы.
Давыдов за 3 млн рублей продал квартиру, унаследованную 2 года назад. Используя вычет по НДФЛ, он уменьшает свою налогооблагаемую базу. В итоге налог будет рассчитан с 2 млн и составит 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Фото: Как уменьшить налог при продаже наследства
Вместо вычета разрешается уменьшить доходы на расходы, понесенные наследодателем при покупке недвижимости (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Для этого расходы необходимо подтвердить документально.
НДФЛ к уплате будет рассчитан с разницы от продажи и ранее совершенной покупкой.
Дочь унаследовала от отца жилье, которое тот приобрел за 4 млн рублей. Через 2 года наследница продала квартиру за 5 млн рублей и уменьшила доход на расходы. НДФЛ с остатка составит 130 тыс. (13% * 1 000 000).
Налоговый вычет действует при продаже любой недвижимости, а не только на полученную по наследству. Для уплаты налога требуется заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Отправить документы в ФНС можно по почте, принести лично, отправить онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества
Вычет на иное имущество
Если в продаже участвует унаследованное иное имущество, например, авто или мотоцикл, то разрешается уменьшить доход от продажи на 250 тыс. рублей. Налог рассчитывается с оставшейся суммы.
После умершего год назад родственника Зотов унаследовал мотоцикл и продал его за 400 тыс. рублей. Зотов уменьшает налогооблагаемую базу на 250 тыс. и будет оплачивать налог с остатка — со 150 тыс.
Дом, квартира, комната, участок, доли в них
Авто, мотоцикл, гараж и иное имущество
Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство
Каких-либо сборов при получении наследства в России нет. Однако при оформлении своих прав необходимо уплатить государственную пошлину, которую должен выплачивать каждый гражданин, участвующий в наследовании, то есть, наследник.
Размер пошлины определяет НК РФ (п. 22 ст. 333.24 НК РФ).
Пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
- детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей;
- другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн рублей.
Кроме того уплачивается 600 рублей за принятие мер по охране наследства (п. 23 ст. 333.24 НК РФ).
Частые вопросы
Если я продаю унаследованную квартиру дешевле 1 млн руб., облагается ли она налогом?
Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданной квартиры, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Унаследованный дом покупал отец, у меня есть документы о покупке. Могу ли я уменьшить доход на его расходы?
Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.
Продаются одновременно две унаследованные квартиры. Получится применить вычет в 1 млн к каждой?
Нет, налоговый вычет в размере 1 млн распределяется на всю жилую недвижимость, проданную в течение года. В то же время уменьшать доход на расходы допускается по каждой продаваемой недвижимости.
Заключение эксперта
По законам РФ налог на вступление в наследство в 2024 году не взимается, при этом не важно, как было оформлено наследование — наследник не платит налог на недвижимость по завещанию или без него, равно как и на другое имущество.
Степень родства с умершим не влияет на налогообложение, и налог на имущество по наследству отсутствует даже при наследовании от третьего лица. Единственным платежом является пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию.
Публикуем только проверенную информацию
Нужно ли платить налог с продажи унаследованной квартиры?
Какие налоги действуют при перепродаже унаследованной квартиры? И можно ли в таких случаях оформить вычет?
Что такое налог с продажи недвижимости?
При продаже недвижимости физические лица обязаны заплатить налог с полученного дохода. Исключение составляют случаи, когда имущество находятся в собственности больше минимального срока владения (от 3 до 5 лет в зависимости от ситуации).
Ставка налога составляет 13%. Например, если вы купили квартиру за 1 млн рублей, а продали за 1 млн. 500 тыс., налог 13% придется заплатить с 500 тыс. рублей.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, переданной по наследству?
Если квартира получена в наследство от близкого родственника или члена семьи минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без налога составляет 3 года. В случае, если квартира получена в наследство от человека, не являющегося родственником, и при этом жилье не является единственным, срок владения увеличивается до 5 лет.
При продаже недвижимости раньше этого срока необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог по ставке 13%.
Как рассчитывается срок владения квартирой?
- Отсчет срока владения квартирой начинается со дня смерти наследодателя (того, кто оставил квартиру в наследство);
- Если наследодатель пропал без вести, то дата исчисляется с момента признания судом факта исчезновения;
- Если квартира была в собственности супругов, а впоследствии один из них умер, то отсчет начинается с даты приобретения квартиры в собственность. Например, если квартира куплена в 2015 году в совместную собственность супругов, в 2018 году умер один из супругов, то уже в 2019 году продать квартиру можно без уплаты налога.
Нужно ли подавать налоговую декларацию?
При продаже унаследованной квартиры после истечения минимального срока владения подавать налоговую декларацию не требуется. Если же сделка произошла до этого момента, необходимо направить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Как снизить налог с продажи квартиры, полученной в наследство?
Получатель наследства может законным способом уменьшить сумму налога с помощью оформления налогового вычета, а также, уменьшить налоговую базу сумму, которую наследодатель потратил на покупку данного жилья.
Вариант 1. Воспользоваться налоговым вычетом
Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).
Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.
Подробнее о том, как уменьшить налог с помощью налогового вычета, мы рассказали в материале — «Налог с продажи недвижимости».
Вариант 2. Уменьшить налоговую базу на изначальную стоимость жилья
В данном случае нужны подтверждающие документы о расходах наследодателя (договор купли-продажи, другие документы). Например, если близкий родственник оставил в наследство квартиру, которую купил за 2 млн рублей, а наследополучатель продал квартиру за 3 млн. рублей, то последний может снизить свой доход от продажи на 2 млн рублей.
В нашем материале мы рассказали, как подать документы на налоговый вычет — «Налог с продажи недвижимости».
Налог с продажи квартиры по наследству
Получить квартиру в наследство – большая удача. Можно в ней поселиться, если пока не удалось самому купить жилье. Либо продать и получить неплохой капитал без особых усилий.
По статистике второй вариант не такой уж и редкий: ежегодно 10-15% из общего числа сделок на вторичном рынке России приходится на наследственное жилье. Тем не менее продажа квартиры по наследству – дело особенное. Есть свои законы и правила, в том числе в плане уплаты налогов.
Разбираемся, как продать квартиру по наследству и заодно сэкономить у налоговиков.
Особенности оформления наследства
Чтобы без проблем продать квартиру после вступления в наследство, сначала надо правильно ее принять. А именно – успеть заявить о своем праве на имущество, собрать все документы и не наделать в них ошибок. Есть строгие правила принятия наследства.
Если их нарушить, продажа жилья обернется головной болью. В некоторых случаях вы вообще останетесь без квартиры. В этом деле важны сроки: с даты смерти владельца жилья у вас есть 6 месяцев, чтобы заявить о статусе наследника. Если этого не сделать, то квартира достанется наследникам следующей очереди.
И тогда придется обращаться в суд, а он не всегда идет навстречу. Судья ждет доказательств, почему вы не спохватились раньше, то есть нужно указывать уважительные причины. Например, вы лежали в больнице с серьезным диагнозом, были в другой стране, местах лишения свободы или же не получали сообщений о смерти наследодателя. Все это считается уважительными причинами.
Впрочем, если другие наследники напишут согласие об отказе от квартиры в вашу пользу, то дело решится без суда. Правило 6 месяцев со дня смерти покойного не действует, если его наследник – еще нерожденный ребенок. Малыш вступает в наследство в течение полугода после того, как появился на свет. Деньги в казну государства платить наследникам не нужно.
По закону налог на вступление в наследство квартиры не требуется. Без уплаты налога получить ее в свое владение может кто угодно по отношению к умершему: родственник, друг или же незнакомый человек. Другой вопрос – обременения квартиры: она в ипотеке, есть долги по коммуналке, задолженности перед соседями, если умерший владелец наследства затопил квартиру снизу. В этих случаях наследнику придется рассчитываться с банком, ЖКХ и соседями. Кто-то готов принять квартиру с такими проблемами.
А для кого-то долги могут стать новостью и непосильной ношей. Поэтому прежде, чем вступать в наследство, заказывают выписку из ЕГРН . Она расскажет обо всех обременениях по квартире, решениях судов и людях, в пользу которых эти обременения наложены. Также в выписке указаны сроки, до каких пор действуют ограничения и обременения. Заказать выписку можно самыми разными способами, начиная от личного визита в МФЦ и заканчивая онлайн-сервисами.
Второй вариант сегодня более востребован, потому что помогает сэкономить время. Да и обходятся справки, выданные в режиме онлайн, дешевле. Именно такие выгоды предлагает сервис ЕГРН.Реестр . Стоит всего лишь в сроке поиска указать кадастровый номер квартиры или же ее точный адрес. Сервис предложит выбрать нужный вид справки. Если вы хотите досконально проверить жилье, лучше заказывать полную выписку.
Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2024 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников.
Как принять наследство в 4 шага:
Шаг 1. Прийти к нотариусу и написать заявление о том, что вы готовы быть наследником. К заявлению приложить документы, памятку о которых даст нотариус. Наследство открывается в той нотариальной конторе, которая прикреплена к району населенного пункта, где покойный жил в последнее время. Шаг 2. Оплатить госпошлину. Шаг 3. Вступить в права.
Доказательством этого считается свидетельство о наследстве. Шаг 4. Отнести полученный документы в МФЦ, чтобы квартиру зарегистрировали в Росреестре. В итоге выдадут выписку из ЕГРН, где вы будете указаны как новый владелец недвижимости.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
- 3 года нужно подождать, если наследство оставил близкий родственник или же член семьи;
- 5 лет ждет тот, кто получил квартиру от родственника, но не такого уж и близкого (например, дяди) или от совершенно чужого по крови человека.
Если минимальный срок владения не выдержан, то придется идти в налоговую. За квартиру дороже 1 млн рублей, надо заплатить 13% от ее цены.
Как рассчитывается срок владения унаследованной квартирой?
В некоторых случаях совершенно не ясно, с какого момента считать срок владения при продаже квартиры, полученной по наследству. Например, такой вопрос возникает, если умер муж и часть жилья досталось в наследство жене. Как считать срок в этом случае: с момента смерти супруга или со дня покупки квартиры?
На этот счет в законодательстве все расставлено по полочкам. Можно выделить три основные ситуации с наследуемой квартирой:
- Когда наследодатель умер. В этом случае наследник, желающий продать жилье, отсчитывает время со дня смерти наследодателя. Например, если сын захочет продать квартиру своего покойного отца, то без уплаты налога он может это сделать через 3 года после скорбной даты.
- Когда наследодатель исчез. Если человек пропал без вести, и его не могут найти, то его квартира достается наследникам. Однако прежде факт пропажи должен признал суд. Тот день, когда судья вынесет вердикт, и становится точкой отсчета срока владения недвижимостью.
- Когда умер один из супругов, чья квартира в общей собственности. Здесь дата смерти не играет роли. Срок владения считают с момента, когда недвижимость была оформлена в собственность. Например, квартиру супруги покупали в 2015 году, а муж умер в 2022 году. Жена может тут же ее продать без налогов, потому что срок владения уже больше минимума.
Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству
Продажа квартиры, полученной по наследству, – дело непростое. Есть свои подводные камни, от которых лучше подстраховаться. Иначе впереди ждут долгие походы в суды.
Завещание. Если квартира досталась по завещанию , перед продажей нужно найти последнюю версию этого документа. Завещание может быть как у наследодателя, так и у нотариуса.
Если оригинала завещания нет, а квартира продана, то проблемы могут возникнуть и у покупателя, и у продавца. Вдруг окажется так, что в последней версии завещания совсем другие наследники, и они обязательно отправятся в суд. Покупатель квартиры рискует остаться без жилья и денег.
Продавца тоже не оставят в покое – придется отдавать деньги. А если их уже нет, то возбудят исполнительное производство.
Другие наследники. Еще один важный момент в продаже квартиры по наследству – нужно узнать, нет ли кроме вас еще прямых наследников. Бывает, что право на наследство выдают раньше, чем через 6 месяцев после смерти владельца квартиры. Наследник тут же выставляет ее на продажу и устраивает сделку.
Но вскоре объявляются еще претенденты на недвижимость – просто о своем праве они узнали позже. Ведь по закону наследник заявляет о своих правах в течение 6 месяцев с момента, когда только узнал о смерти наследодателя.
Важно! У наследственных судебных дел есть срок давности, который составляет 3 года. Если претендент на недвижимость не успел вступить в права и объявился через пару лет, он может отсудить жилье и отменить сделку.
Среди возможных претендентов на наследство стоит поискать детей умершего. Если их не учли, когда делили квартиру, то в будущем тоже могут возникнуть проблемы: как только детям исполнится 18 лет, они имеют право потребовать свою долю.
Продажа доли в унаследованной квартире. Когда прямых наследников несколько, каждый получает долю в квартире. Если кто-то решит продать свою часть, ему сначала нужно получить на это разрешение остальных владельцев жилья и предложить им выкупить долю.
Иначе сделку аннулируют.
Продажа квартиры несовершеннолетнего наследника. Нередко среди наследников есть дети до 18 лет. Если такую квартиру родители или опекуны собрались продавать, то нужно разрешение органов опеки.
Иначе сделка тоже будет признана недействительной или просто не пройдет в Росреестре.
Сколько платить налог с продажи квартиры по наследству?
Размер налога с продажи квартиры, полученной по наследству, зависит от того, сколько времени в году вы живете в России:
- Если продавец жилья не выезжал за пределы страны в течение 183 дней, то считается резидентом. А с них государство просит 13% налога с наследства квартиры.
- Продавцы, которые не бывают в России больше 183 дней, уже относятся к числу нерезидентов. Эта категория граждан платит налог в размере 30%.
При этом есть у вас гражданство или нет, не играет никакой роли. Статус нерезидента присваивается не всем, кто надолго выезжает за границу. Некоторые россияне могут годами жить в другой стране, но при этом оставаться резидентами. К ним относятся такие категории:
- Военные, которые работают в другой стране по заданию правительства;
- Чиновники, чей статус предполагает работу за границей, – это дипломаты, послы;
- Люди определенных профессий, которые хоть и работают за рубежом, но при этом выполняют для своего государства какую-то миссию: врачи, ученые и т.д.
Для всех граждан из списка налог с продажи квартиры по наследству составляет всего 13%, а не 30%.
Кто освобождается от выплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству?
Закон построен так, что никому поблажек в этом плане нет: налог с продажи квартиры по наследству придется платить абсолютно всем. Не играет роли преклонный возраст, статус малоимущих, инвалидность и т.д. Льготы положены определенным категориям граждан только на налог на имущество, то есть тот, который нужно платить каждый год за свою квартиру.
А в случае с продажей жилья речь идет о налоге на полученные доходы.
Впрочем, сэкономить все же получится. Для этого есть налоговый вычет. Продавец может использовать его и в итоге заплатить государству меньше.
Налоговый вычет рассчитывается так: нужно из полной цены квартиры вычесть 1 млн рублей. Налог предстоит выплатить только с получившейся суммы.
Пример: Вы продали квартиру после наследства и получили доход в размере 4 млн рублей. Из этой суммы вычитаем 1 млн рублей – получится 3 млн рублей. Государству нужно отдать 13% лишь с 3 млн рублей.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры по наследству до 2019 года
Налоговый вычет дается на один объект. До 2019 года существовало три варианта вычетов:
- Если есть документы на покупку квартиры и подтверждены расходы. Этот вид вычета не распространяется на квартиры, доставшиеся в наследство, потому что вы ничего не покупали. То есть расходы на жилье у вас нулевые.
Остальные два варианта касаются непосредственно наследников, решивших раньше времени продать жилье.
- Без подтверждения расходов. Вычет составляет 1 млн рублей. Однако при расчете налога сравнивают кадастровую стоимость и фактическую цену, по которой вы продали унаследованное. Если по факту квартира продана дешевле, чем 70% от кадастровой стоимости в год продажи, то государство потребует налог с большей суммы.
Пример: Вася продал квартиру, полученную по наследству, за 2,5 млн рублей. Кадастровая стоимость в год продажи составляла 4 млн. Получается, что цена по кадастру (4 млн Х 0,7 = 2,8 млн рублей) больше, чем Вася получил с продажи (2,5 млн рублей).
В этом случае налоговики будут отталкиваться от кадастровой стоимости. Вася не понес никаких расходов при покупке, поэтому ему положен вычет в 1 млн рублей:
2,8 млн рублей (цена по кадастру) – 1 млн рублей (вычет) = 1,8 млн рублей.
Вычисляем размер налога:
1,8 млн рублей Х 13% = 234 тысячи рублей.
- Если в унаследованной квартире несколько владельцев. В этом случае можно продать квартиру как целиком, в рамках одной сделки, так и по долям. Второй вариант выгоднее, потому что максимальный налоговый вычет в размере 1 млн рублей получит каждый владелец своей доли.
Пример: У Васи есть брат Петя. Они получили в наследство квартиру. Каждому досталось по 1⁄2 доле. Братья не стали дожидаться трех лет владения и решили продать жилье.
Каждый искал покупателя на свою часть квартиры и в итоге продал по отдельным друг от друга договорам. Цена была одинаковая. Одна доля стоила 2 млн рублей, то есть вся квартира обошлась бы покупателю в 4 млн рублей.
Вот сколько заплатит в казну государства каждый брат:
2 млн рублей (стоимость доли) – 1 млн рублей (вычет) = 1 млн рублей.
1 млн рублей Х 13% = 130 тысяч рублей.
Но если бы Вася и Петя собрались продавать квартиру как единый объект, то заплатили бы больший налог. Потому что вычет предоставляется на один объект, то есть 1 млн рублей вычета поделили бы между братьями:
2 млн рублей (доход каждого брата) – 500 тыс. рублей (налоговый вычет на половину квартиры) = 1,5 млн рублей.
1,5 млн рублей Х 13% = 195 тысяч рублей.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры по наследству после 2019 года
В 2019 году в Налоговый кодекс внесли поправки , благодаря которым появился дополнительный вычет. Им можно воспользоваться также при продаже квартиры после вступления в наследство.
Поправки гласят, что в случае продажи унаследованной квартиры до истечения минимального срока владения налог уменьшают на стоимость жилья. Чтобы воспользоваться этим правом, должны быть документы с его покупки наследодателем.
Пример: Дедушка оставил вам в наследство квартиру. Он купил ее несколько лет назад за 3 млн рублей. Эта сумма прописана в сохранившемся договоре купли-продажи, есть чеки, квитанции о переводе денег.
Так как за прошедшие годы цены на недвижимость выросли, то вы хотите продать дедушкино наследство за 5 млн рублей. В этом случае можно претендовать на вычет в размере той суммы, которую заплатил дедушка за квартиру – 3 млн рублей. Налог сократится:
5 млн рублей (ваша цена квартиры) – 3 млн рублей (заплатил за покупку дедушка) = 2 млн рублей.
2 млн рублей Х 13% = 260 тыс. рублей налога с продажи квартиры по наследству.
Для сравнения: Если бы дело происходило до 2019 года, то вам пришлось бы отдать в казну государства 520 тысяч рублей, потому что налоговый вычет составлял бы всего 1 млн рублей.
Как подавать декларацию при продаже квартиры, полученной по наследству?
Подача документов на налоги – строго регламентированное дело. Обычно декларацию нужно отправить налоговикам до конца апреля того года, который идет после продажи квартиры. Например, вы продали квартиру по наследству в любой месяц 2022 года. Декларация должна быть подана весной 2024 года.
Это относится и к нулевым декларациям, когда понесенные расходы превысили доходы. Деньги государство ждет до середины июля того года, когда была подана декларация.
Документ можно принести самостоятельно в налоговую. А можно и не выходить из дома – сейчас отчитаться о доходах просто в режиме онлайн. Главное, чтобы был кабинет налогоплательщика.
Кто забывает отчитаться перед налоговой или не уложился в срок, платит штрафы. Сначала немного: за каждый месяц 5% от той суммы, которую должны в качестве налогов. Однако чем больше затягиваете, тем больше придется платить.
Максимум, на котором останавливаются штрафы, составляет 30% от суммы задолженности.
Нулевая декларация не обязывает платить налоги, однако ее все равно нужно заполнить. Иначе придется отвечать рублем. Согласно ст.
119 НК РФ , штраф в этом случае составляет 1 000 рублей.
