Самозанятый пенсионер плюсы и минусы

Правительство изменило правила подсчета стажа, который учитывается при назначении пенсии. Поправки коснулись тех самозанятых, что платят налог на профессиональный доход. Они не платят за себя страховые взносы, а время работы на льготном налоговом режиме не учитывается в страховой стаж. Но такой стаж можно купить за деньги: чтобы учли 2022 год, нужно заплатить 34,5 тысячи рублей.

Тогда зачтут страховой стаж и начислят баллы.

Кого это касается?

Эти поправки касаются только тех самозанятых, что зарегистрировались и платят налог на профессиональный доход. Индивидуальных предпринимателей на других налоговых режимах это не касается, потому что у них есть обязательные страховые взносы.

Тех, кто работает по трудовому договору, поправки тоже не касаются: за них взносы платит работодатель.

Вообще-то любой человек даже без статуса ИП или самозанятого может купить себе пенсионный стаж — мы уже рассказывали, как это сделать. Но в этот раз поправки специально для плательщиков НПД.

Что у самозанятых с пенсией?

По закону на этом налоговом режиме нужно платить только налог, а обязательных страховых взносов нет. На пенсию самозанятые ничего не платят. То есть можно работать год, платить 4 или 6% налогов, но этот год не засчитывается в страховой стаж, и баллы не начисляются.

Так у самозанятых по умолчанию. Если человек не верит в пенсию, работает в такси или делает сайты на заказ и сам копит себе на старость, он имеет право не скидываться на пенсию. В отличие от других ИП, на налоге на профессиональный доход нет даже минимальной фиксированной суммы.

Но когда придет время платить пенсию, государство скажет: «Вот вам социальная, потому что вы не платили взносы и не заработали стаж».

Как купить страховой стаж и баллы для пенсии

Страховой стаж и баллы можно получить за дополнительную плату. Такую возможность прописали в федеральном законе, а теперь еще и в правилах, которые устанавливает правительство.

Самозанятый на НПД может подать заявление в пенсионный фонд и стать застрахованным — добровольно. Страховой стаж засчитают со дня подачи заявления — при условии, что будет выплачена нужная сумма взносов. Тогда самозанятому зачтут полный год стажа и начислят пенсионные баллы.

Все это повлияет на возможность получать страховую пенсию и на сумму выплат в старости.

Но для плательщиков НПД это не обязанность, а право. Если хотите — платите, зачтется страховой стаж.

С 2020 года самозанятые могут подать заявление и платить взносы прямо в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.

Сколько нужно заплатить за год стажа

Самозанятые на НПД платят такие же взносы, как ИП на других режимах, то есть фиксированные. В 2022 году это 34 445 ₽, в 2024 будет 36 723 ₽.

34 445 ₽ стоит год стажа для самозанятых в 2022 году

Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.

В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное пенсионное страхование, например если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.

При подаче заявления в пенсионный фонд нужна справка о регистрации на НПД. Ее можно скачать в личном кабинете или в приложении «Мой налог».

Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа

У обычных людей, которые не состоят в системе обязательного пенсионного страхования, есть ограничение по покупке стажа: за деньги можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии. Например, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Значит, купить получится только семь с половиной лет.

Но у самозанятых на НПД такого ограничения нет. Если добровольно платить взносы, весь пенсионный стаж можно получить таким способом.

На НПД нельзя уменьшить налог на взносы

Если вы ИП и хотите перейти на НПД, сто раз подумайте. Дело в том, что на других режимах взносы уменьшают налог. Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога.

В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог. Причем и фиксированные, и тот 1%, который платят с превышения дохода после 300 тысяч рублей.

Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, платят в бюджет 6% налога. При этом стаж не засчитывается. А если покупать его за деньги, то нужно заплатить почти 35 тысяч рублей сверху: из начисленного налога на профессиональный доход эти взносы вычесть нельзя.

При оценке выгоды НПД нужно учитывать много факторов: уменьшение ставки с помощью налогового вычета, возможность работать без кассы и деклараций и возможность вообще не платить взносы, если не хочется. Но деньги тоже нужно считать.

Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку

На сайте ФНС есть раздел с вопросами и ответами. Там появились разъяснения по поводу самозанятых пенсионеров — тех, кто получил право на пенсию от государства, но при этом занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход.

ФНС считает, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат. Вот как самозанятость влияет на пенсии и что можно сделать пенсионеру, чтобы получать и доход от подработки, и доплату от государства.

Главное для самозанятых пенсионеров

Пенсионеры могут платить налог на профессиональный доход — его еще называют налогом для самозанятых. Вот что им нужно знать:

Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и социальную доплату. Пенсионерам на НПД платят прибавку как неработающим. А пенсионерам на УСН — нет.
Право на льготы и компенсации для неработающих пенсионеров тоже сохраняется.
Если льготы зависят от суммы дохода, нужно учитывать весь доход, в том числе на НПД. Если доход больше минимального, льготу могут не дать.
Если платить добровольные взносы на ОПС, право на индексацию потеряется.
Пенсионеров, которые пользуются налоговыми каникулами для репетиторов, нянь и сиделок, это тоже касается: они вообще не платят налоги и взносы, но получают прибавку к пенсии.

Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

Как работа и доход влияют на пенсии?

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает.Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, в 2022 году пенсии повысили дважды: на 8,6% с 1 января и на 10% с 1 июля.

Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если пенсионер работает.А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит всего 322,08 ₽, или три пенсионных балла, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

Всё, что вы хотели знать о пенсиях

Кому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости

Подписаться
Ваша почта будет в безопасности. Детали — в политике конфиденциальности

На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд.

Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.

Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и компенсационные выплаты

В 2019 году на территории четырех регионов, а с октября 2020 года по всей стране появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:

Что такое налог на профессиональный доход
Что такое налоговый вычет для самозанятых
Сложные вопросы про НПД
10 мифов о самозанятых

Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.

Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм. Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать. С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.

Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума.

И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны.

Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.

То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими. Их доход может быть гораздо больше, чем зарплата гардеробщицы, санитарки или учителя, которые уже на пенсии, но не уволились. Но гардеробщице, санитарке и учителю не добавят 1000 рублей к пенсии, а предпринимателю на НПД — добавят.

У пенсионеров на НПД остаются льготы и компенсации

Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.

Но если этот пенсионер начнет с тем же видом деятельности применять НПД, то будет иметь право на все льготы, которые есть у неработающих. Статус самозанятого сам по себе этому не помешает.

Если льгота зависит от дохода, самозанятый пенсионер должен учитывать свои чеки

На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера. Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов.

Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог». В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.

Так же и со статусом малоимущих. Пенсионер, который живет только на выплаты от государства, может иметь такой статус — например если у него есть ребенок-студент на иждивении. Но если тот же пенсионер стал самозанятым, при подтверждении дохода для соцзащиты он учтет поступления на НПД.

Тогда доход на одного члена семьи может оказаться выше прожиточного минимума — и малоимущей семья считаться не будет. Значит, и льготы такой пенсионер не получит. Но так было бы при любых легальных подработках.

Добровольные взносы на пенсию лишат прибавки

Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят.

Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.

Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование. То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования.

А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.

Это странная логика государства, но закон работает именно так. Добровольные взносы лишают прибавки к пенсии. Но об этом ФНС в своих ответах прямо не говорит.

Обложка — ALPA PROD / Shutterstock

Екатерина Мирошкина
Планируете ли работать на пенсии? Чем будете заниматься?

Поднимите правдивую статистику смертности в нашей стране. Статистику извратили и подогнали за счет пожилого населения. У нас умер родственник . Умер в 60 лет и 6месяцев, не дожив до пенсии 2дня и не получив её.Вопрос, а кому остается его госпенсия.

Он ведь должен был получать накопительную часть. Мы никому не нужны уже в 50 лет. Лучше заупокой поставить тем депутатам которые голосовали за это повышение, которое являетяс как думают многие люди, просто геноцидом, окрашенным в социальный цвет.

Заниматься надо. Думаю законодательной базой. Посмотрите на грамотных депутатов. Единицы явл.юристами и то к их мнению никто не прислушивается

Владимир, насколько мне известно, если человек не дожил до пенсии, то ее может получить наследник. Не все, а только первой очереди, по-моему: жена, мать, отец. Подается заявление в ПФР с приложением документа о родстве (св-ва о браке например) трудовой, СНИЛС и копий этих же документов, а они все взносы, которые за умершего платили работодатели, но которые еще не сформировали его пенсию, переводят наследнику на р/с. Подать можно только в первые полгода после смерти, т.е.

ДО вступления в права наследования, позже ПФР уже ничего не вернет.

Я просто в шоке от компетентности людей, которые это все делают, реально. Получается:
1. Если ты работаешь официально и платишь: НДФЛ 13%, Взнос в Пенсионный фонд 22%, фомс 5.1%, соцстрах 2.9%. то ты человек второго сорта и тебе положена пониженная пенсия.
2. Если ты ничего не отчисляешь, либо отчисляешь 4% как так называемый самозанятый то вот пожалуйста, ты человек первого сорта, получай по полной программе.

Я склонен думать что таким образом людей специально хотят вытеснить в серую зону как «самозанятых» чтобы понизить издержки бизнеса. А потом под лавочку катастрофического диффециьа прикрыть нафиг все эти социальные фонды. Чем ещё это можно объяснить? Ведь получается в короткой перспективе это выгодно и бизнесу и пенсионеру уйти в «самозанятых» только вот в средней и долгой перспективе это приведет к коллапсу всей социальной инфраструктуры.

Диффецит пенсионного фонда будет только увеличиваться, соцстрах загнётся никто больничные и декретные платить не будет, про фомс вообще молчу, все поликлиники и больницы на коленях стоят. Дам товарищи, слов просто нет.

Сергей, Став самозанятым, ты не можешь зарабатывать больше 2,4 мил в год— 200 тыс в мес, это не выгодно бизнесу! Прежде чем писать коммент, прочтите информацию на сайте https://npd.nalog.ru/

Оксана, прошу развернуть комментарий, что конкретно невыгодно бизнесу? 200к в месяц это отличная зарплата даже для Москвы. Сократить издержки переведя часть штата из официально устроенных в самозанятых сэкономив даже половину того, что до этого отчислялось в фонды, это невыгодно бизнесу?

Став самозанятых получить обратно недоинлекчированнную пенсию да плюс ещё и небольшой бонус от бывшего работодателя, пусть даже и половину оттого, что до этого перечислялись в фонды? Это невыгодно? Да это я ещё и идеальную картину нарисовал.

Ведь с существующим раскладом на рынке труда этих предпенсионнров и пенсионеров просто перед фактом ставить будут.

Добрый день! Вопросы и ответы на сайте ФНС перечитала. Но у меня все же остались вопросы:
— Человек — инвалид I группы. Активно пользуется сетевыми возможностями. Пользуется дебетовой картой.

Перечисления идут от родственников (родители, братья\сестры) на различные нужды: оплата жкх, оплата интернет покупок и т.п. Так же на эту карту иногда приходят благотворительные пожертвования от разных людей (физ.лиц). В случае оформления самозанятости, как быть с этими перечислениями?

Они пойдут, как доход?
— Как оформлять доход с коммерческих аккаунтов Инстаграмм и Ютьюб? Указывать их, как иностранных агентов?
— Как оформиться налогоплательщику, что указать в сфере деятельности, если: налогоплательщик блогер (инстаграмм, ютьюб), если проводит дистанционно консультации по графическим программам, если продает 3д модели, делает рендер по заказу, если в составе команды ведет чужие группы, странички и т.п.?

Хочу еще раз уточнить, т.к. вопрос важный. ИП-пенсионер на НПД не лишается прибавки к пенсии, несмотря на статус ИП? Кто-нибудь имеет личный опыт?

Эмма, Добрый вечер.
А вот, в разъяснение дано в письме ОПФР по г. Москве и Московской области от 17.02.2022 № К7409-19/8284 говорится, что индексация будет у СМЗ, которые не ИП. Правда ни чем не мотивируя https://t.me/persontaxes/1571. Мое мнение все очень мутно. Жду официального ответа от СФР

Эмма, смотря как звучит закон о прибавке: есть для всех, а есть только для неработающих (и не ИП).

Вы пишете, что самозанятые пенсионеры имеют право на индексацию пенсии, а когда обращаешься в ПФР , то получаешь ответ, что такого закона нет! Самозанятый получает доход- значит является работающим и не имеет права на индексацию!

zhukova_elena888, Я самозанятый пенсионер. ПФР Обращение об индексации проигнорировал. Ответа нет и даже в суд обратиться вроде не с чем

КВН, а уже прошло 3 месяца со дня увольнения/закрытия ИП?
ПФР разъясняет: https://pfr.gov.ru/branches/moscow/news2020/12/29/218648

Екатерина, спасибо за толковую и очень актуальную для меня статью.
И вопрос тогда: в данный момент я пенсионер-ИП (УСН 6%). Если зарегистрируюсь как СЗ, подам заявление 26.2-8 на прекращение деятельности как ИП, то статус ИП «притормозит», но сохранится. Будет ли это означать, что я буду по-прежнему считаться работающим, или нет, пока не закрою ИП полностью?

Наиль, пока не закроете ИП, пенсию Вам не индексируют. Я это прошла.

zhukova_elena888, спасибо, закрыл еще до оформления СЗ. Не пожалел ни разу 🙂

Если пенсионер закрывает ИП, то ему индексируют за все «неиндексированные» годы, пока он был ИП или эти прибавки сгорают?

Александр, мне индексировали, практически сразу же, за все

Наиль, за прошлое время не выплачивают недополученную индексацию

Так как я председатель ГСК, то индексации лишили. Хочу оформить самозанятость?!

Да,я пенсионерка и теперь самозанятая. Делаю лапшу и пеку немного хлеба. Доходы очень маленькие.

Мороки много ((.

Назрел вопрос, если у пенсионера небольшая пенсия — 10т.р., на содержание жилья уходит в среднем 4-6 тысяч рублей в месяц в зависимости от отопительного сезона и на это он получает субсидии, так как после оплаты жилья оставшаяся сумма не дотягивает до прожиточного минимума по региону, в летние месяцы 1 и в зимние 2 тысячи рублей. Если пенсионер откроет брокерский счёт и будет получать доход, к примеру 10-50 тысяч рублей в месяц, как это отразится на социальных доплатах?
Как это отразится на индексации пенсии?

Здравствуйте! Я на пенсии и хочу быть самозанятым. Вопрос : пропадёт-ли индексация моей пенсии?

Спасибо, Евгений.

Евгений, ПРОПАДЁТ! Она будет, но ВЫ её не будете получать!

Хочу работать в ателье по ремонту одежды

Ложь! Самозанятый пенсионер является работающим для ПФР со всеми вытекающими последствиями. Лишается получения пенсии с учетом индексайии. Обратно сложно вернуть этот размер.

Я долго доказывала в ПФР обратное и поняла, что не докажу. В сентябре 2022 снялась с учета самозанятого и написала об этом в ПФР. Они даже не приняли моё заявление.

В феврале 2024 года через Прокуратуру заставила ПФР выплатить размер индексации. ПФР согласился это сделать только с ноября 2022 года.

Я -неработающий пенсионер, 80 лет. Хочу стать самозанятым на Дzen ( загружаю видеоролики о природе Среднего Приобья)без потери пенсии.
В.П.Назаров, журналист на пенсии
Нефтеюганск
27.06.23 г.

Ваш текст вводит в заблуждение. Вы пишете:
«Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.»
И потом сразу:
«То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими.»
При этом не уточняете, что последнее преложение уже не относится к ИП.
Поэтому можно подумать, что пенсионер ИП на НПД является неработающим.
К сожалению, это не так. Несколько раз звонил в ПФР, пенсионер ИП на НПД является работающим, несмотря на то, что не платит страховые взносы.

КАк это понимать?

Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП.

Самозанятые могут ещё быть ИП?

Комментарий удален пользователем

Как стать самозанятым в 2024 году

Самозанятость – это новый налоговый режим для тех, кто работает сам на себя и регулярно получает доходы от своей деятельности. Деятельность может быть разной – от сдачи в аренду жилья, пошива игрушек и обучения игре на гитаре до разработки программ и юридических консультаций. Главное – выполнять все работы самостоятельно и зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, это примерно 200 тысяч в месяц.

Конечно, есть и другие ограничения: нельзя сдавать коммерческое жилье, добывать полезные ископаемые и перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что самозанятый сделал или вырастил своими руками, и только при условии, что товар не подлежит маркировке или не облагается акцизом. Например, тому, кто выращивает клубнику на продажу, можно стать самозанятым, а тому, кто делает обувь – нет, так как вся обувь должна маркироваться.

Несмотря на ряд ограничений, режим пользуется популярностью. Людей привлекает его простота: не надо сдавать декларации, делать взносы на страхование, общаться с налоговой. Вся отчетность сводится к выдаче чеков и оплате налога по ставкам 4% или 6%, которые можно снизить за счет налогового вычета в 10 тысяч рублей. Более 2 миллионов человек уже оформили самозанятость, и вряд ли это предел.

Для тех, кто тоже решил пополнить ряды самозанятых, мы подготовили инструкцию по регистрации.

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости

Чтобы стать самозанятым, не нужно лично идти в налоговую или платить госпошлину. Понадобится только интернет, телефон или компьютер и 10-15 минут свободного времени. Есть несколько вариантов регистрации:

Так как рассказать о регистрации через все банки в одной статье не получится, рассмотрим только регистрацию через приложение «Мой налог» и веб-кабинет. По сути, это один и тот же сервис, просто приложение создано для работы на смартфоне или планшете, а веб-кабинет – на компьютере.

Регистрация через приложение

Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»

Скачайте и установите бесплатное приложение «Мой налог» на ваш смартфон или планшет. Оно доступно в Google Play или App Store. Через него самозанятый ведет свою деятельность – отражает продажи, выдает чеки покупателям и оплачивает налог.

Откройте приложение, прочитайте приветствие и нажмите «далее».

Шаг 2. Принять условия

Дайте согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования приложением. Нажмите «согласен» для перехода к следующему шагу.

Шаг 3. Способ регистрации

Выберите наиболее удобный для вас способ регистрации. Всего их три:

Регистрация по паспорту.Доступна только для граждан РФ. Если вы решили использовать паспорт, выберите этот вариант и переходите к шагу 4.

Через портал Госуслуг.Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, вы можете использовать ее.

Регистрация через личный кабинет физического лица.Понадобится логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС. Выберите этот пункт и введите данные в поле, если хотите зарегистрироваться этим способом.

Если у вас еще нет логина и пароля от личного кабинета, воспользуйтесь другими вариантами. Дело в том, что логин и пароль нельзя просто придумать, за ними нужно лично идти в ближайшее отделение налоговой. Там вам выдадут регистрационную карту с необходимыми данными.

Шаг 4. Номер телефона

Введите номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения. Введите код и переходите к следующему шагу. После окончания регистрации номер телефона можно будет использовать для быстрого входа в приложение.

Шаг 5. Выбор региона

Выберите регион, в котором планируете работать как самозанятый. Если таких регионов несколько, укажите один на свое усмотрение, например тот, где вы проживаете, или тот, откуда поступает больше всего заказов.

Шаг 6. Фото паспорта

Этот шаг актуален только при регистрации по паспорту РФ. Разрешите приложению делать фото и видео. Следуя подсказкам, отсканируйте разворот документа с вашим фото и нажмите кнопку «распознать».

Приложение само распознает текст, поэтому вручную ничего вводить не придется. Проверьте корректность данных и нажмите кнопку «далее».

Шаг 7. Фото лица

Этот шаг тоже актуален только при регистрации по паспорту. Сделайте фото лица на камеру телефона, это нужно для идентификации личности. Фотографироваться следует без очков и без головного убора, а лицо не должно выходить за пределы обозначенного на экране контура.

Моргните, и фото загрузится автоматически.

Шаг 8. Подтверждение

Нажмите кнопку «Подтверждаю», чтобы отправить заявление. На номер телефона придет СМС с поздравлением с регистрацией, однако также нужно дождаться уведомления от налоговой службы. Оно тоже придет по СМС или появится в уведомлениях в приложении.

Обычно это случается через пару минут, но иногда приходится подождать до конца следующего дня. Собственно, регистрация окончена, но нужно сделать еще несколько действий.

Шаг 9. Пин-код для входа в мобильную версию

Придумайте четырехзначный пин-код для входа в приложение и подтвердите его. Впоследствии его можно будет изменить, открыв вкладку «Прочее», а потом «Управление доступом».

Шаг 10. Виды деятельности

Выберите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Для этого откройте вкладку «Прочее», а потом «Профиль». Перейдите к вкладке «Виды деятельности». Для удобства поиска виды деятельности разделены по сферам, например «Образование», «IT-сфера», «Одежда». Нажмите на нужную вам сферу и выберите все услуги или профессии, что вам подходят.

Ограничений по количеству нет, вы можете совмещать разные занятия – например, одновременно быть переводчиком, кондитером, шить на заказ и сдавать квартиру в аренду. Изменить или добавить виды деятельности можно в любой момент.

Регистрация через веб-кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»

Регистрация через веб-кабинет немного отличается от регистрации в приложении. С одной стороны, в ней меньше шагов, а с другой – меньше вариантов, так как нет регистрации по паспорту. Можно использовать либо логин и пароль от ЛК на сайте ФНС, либо учетную запись Госуслуг.

Если вы хотите зарегистрироваться через ЛК, откройте главную страницу кабинета и нажмите кнопку «Регистрация». Дайте согласие на обработку данных и введите ваш ИНН и пароль на открывшейся странице.

Если вы планируете использовать учетную запись Госуслуг, откройте главную страницу и сначала выберите пункт «Госуслуги». Потом нажмите кнопку «Зарегистрироваться», согласитесь с политикой обработки персональных данных и условиями работы в приложении и укажите логин и пароль.

Не важно, какой вариант вы предпочтете, после ввода данных и авторизации вас автоматически поставят на учет как плательщика налога на профессиональный доход.

В остальном шаги практически те же. Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности. Делать фото и придумывать пин-код не понадобится, в веб-версии они не нужны. Чтобы выбрать виды деятельности, откройте вкладку «Настройки», а потом «Профиль».

На странице профиля нажмите кнопку «Редактировать» и добавьте нужные виды деятельности.

Положена ли пенсия самозанятому пенсионеру (+ видео)

Никто не откажется от дополнительного заработка. Пенсионеры не исключение. Но какую пенсию они получают, если имеют дополнительный доход?

Есть ли возрастные ограничения у самозанятых
Кто и какую пенсию получает
Работающий пенсионер
Пенсия для самозанятых
Что будет, если работать без статуса
Как позаботиться о пенсии заранее

Жить на одну пенсию тяжело, поэтому пенсионеры ищут способ подработать. Одни продолжают ходить на работу в офис. Другие уходят в бизнес в качестве ИП или самозанятых.

Есть ли возрастные ограничения у самозанятых

Люди пенсионного возраста могут зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% или 6%. Никаких возрастных ограничений нет.

Сделать это просто:

скачайте приложение «Мой налог»;
пройдите регистрацию: для этого потребуется скан паспорта в развернутом виде и селфи с телефона, для сверки документа с вами;
укажите нужный вид деятельности, можно указать несколько;
прикрепите карту, с которой будете платить налог, который рассчитывается автоматически;
настройте при желании автоплатеж налога, тогда вы не пропустите срок оплаты;
не забывайте формировать чеки при поступлении денег от клиентов.

Также можно зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуги.

Пройдя регистрацию, можно заниматься подработкой легально. Деятельность принесет дополнительный доход, но пенсионеров волнует вопрос пенсии и надбавок в этом случае.

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи

Кто и какую пенсию получает

Выплачиваемая государством пенсия состоит из двух частей: социальной и страховой. Социальная часть у всех одинаковая, устанавливается государством и пересматривается каждый год. Страховая часть различается и зависит от суммы уплаченных в ПФР взносов.

На начало 2022 года социальная пенсия была 6401,10 рублей. Если социальная пенсия ниже прожиточного минимума, то человек получает федеральную или региональную доплату.

Получать пенсию можно с определенного возраста:

60 лет у женщин;
65 лет у мужчин.

Однако просто дожить до нужного момента мало. Необходимо иметь 15-летний стаж работы и не меньше 30 индивидуальных баллов (данные для 2025 года). Баллы начисляются ПФР по определенной схеме, в которой учитывается сумма выплаченных пенсионных.

Если эти критерии выполнены, человек будет получать полную пенсию. Чем больше у него стаж и баллов, тем больше денег ему насчитают по страховой.

Если этих двух важных показателей не хватает, то положена лишь социальная пенсия. Оформить ее можно лишь спустя пять лет после принятого пенсионного возраста: женщины смогут с 65 лет, мужчины — с 70 лет.

Обратите внимание, право на страховую пенсию имеют только те, кто платил взносы в ПФР во время своей трудовой деятельности. Если взносов не было, то рассчитывать придется лишь на социальную.

Работающий пенсионер

Человек считается работающим, если за него поступают взносы в ПФР. Это означает, что пенсионеры, продолжающие трудиться по трудовому договору или по статусу ИП, считаются работающими. У них нет ежегодной индексации пенсии и надбавок.

Но после прекращения трудовой деятельности, государственные выплаты будут увеличены с учетом всех пропущенных индексаций.

Пенсия для самозанятых

Самозанятые по закону не платят за себя страховые взносы. Медицинские взносы автоматом списываются в фонд при уплате налога на профессиональный доход. Пенсионные автоматически не списываются.

Их можно платить, но по желанию, заключив с ПФР договор. Если такого желания у пенсионера нет, то он считается неработающим, и его пенсия индексируется в обычном порядке.

Если самозанятый пенсионер получает лишь социальную пенсию и региональную надбавку, то доплата к пенсии с получением статуса никуда не пропадает.

Обратите внимание, ИП может платить НПД. Если предприниматель выбрал такую систему налогообложения, то также считается неработающим, и индексация пенсии ему положена.

По другим льготам нет однозначного ответа.

Если льгота положена по состоянию здоровья или по выходу на пенсию, то самозанятый ее получает. Если же льгота зависит от дохода, то считается общий доход, в котором учитывается выручка от деятельности самозанятого.

Валерий Петрович проживает в Москве и вышел на пенсию в положенный срок, но, чтобы сохранить привычный образ жизни, занялся репетиторством, оформив статус самозанятого в приложении «Мой налог». Ему как московскому пенсионеру была положена субсидия по ЖКХ, так как при его пенсии коммунальные расходы превышали 10% общего дохода. Но репетиторство увеличило доход Валерия Петровича, и теперь ему эта субсидия не положена.

Самозанятый также имеет право получать выплаты, положенные безработному. Например, выплату по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы.

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц.

Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Что будет, если работать без статуса

Велик соблазн заниматься подработкой, не оформляя никакого статуса. Но это будет уже нелегальная предпринимательская деятельность, за которую наказывают.

Налоговая оштрафует, если выявит нарушение. Надеяться не привлечь ее внимание и долго оставаться в тени не стоит, так как инспекция уже научилась выявлять скрытые доходы. Налоговая анализирует профили в соцсетях, рекламные объявления, отслеживает операции по картам и выслушивает жалобы граждан, не получивших чек.

Рассчитывать на то, что пенсионеров не штрафуют, тоже не стоит. Лица пенсионного возраста платят предпринимательские налоги в том же объеме, как и более молодые бизнесмены.

Наказание за нелегальную деятельность административное:

доначислят налоги в размере 13%;
оштрафуют за неуплату налогов в размере до 10% от дохода, но не меньше 40 000 рублей;
оштрафуют за отсутствие регистрации до 2000 рублей;
привлекут к уголовной ответственности, если неуплаченных налогов насчитают на сумму свыше 2 250 000 рублей.

На белорусской 50-рублевой банкноте 1992 года был изображен медведь-барибал, который в Беларуси не встречается.

Другой факт

Как позаботиться о пенсии заранее

Если человек всю жизнь был самозанятым, то в старости он может рассчитывать только на социальную пенсию. А это лишь прожиточный минимум. Можно ли как-то позаботиться о себе в старости заранее?

Рассказываем, как это сделать.

Во-первых, выгодно работать по трудовому договору, а в качестве самозанятого лишь подрабатывать. В этом случае все положенные выплаты, в том числе и в ПФР, за работника будет делать работодатель. По достижению пенсионного возраста человек будет получать пенсию в полном объеме и сможет продолжать подрабатывать в привычном статусе.

Во-вторых, самозанятый может платить взносы в ПФР на добровольной основе. Для этого необходимо подписаться на уплату пенсионных взносов. Сделать это проще всего в приложении «Мой налог», воспользовавшись специальным разделом «Добровольное пенсионное страхование».

Надо лишь согласиться, а приложение само отправит в фонд заявление на оплату взносов.

Также сделать это можно через личный кабинет на сайте ПФР или в территориальном пенсионном отделении.

При необходимости от уплаты этих взносов можно отказаться. Но в приложении нет такой опции, сделать это возможно через сайт ПФР или подав заявление лично.

Платить пенсионные взносы надо ежегодно до 31 декабря текущего года. Чтобы год полностью был засчитан фондом, платить надо не меньше зафиксированного взноса для предпринимателей. В 2022 году — это 34 445 рублей.

Можно платить и больше, но есть и верхний предел. Годовой лимит равен 8 МРОТ.

Оплата минимального взноса не гарантирует страховой пенсии существенного размера. Наоборот, заработать на большую пенсию в качестве самозанятого сложно, «докупить» стаж самозанятые не могут.

Например, чтобы за 20 лет такому гражданину заработать пенсию в размере 20 000 рублей, ему в год в ПФР надо перечислять немного больше 160 000 рублей. Не каждый самозанятый потянет такой взнос.

В-третьих, можно копить самостоятельно на банковском вкладе, откладывая ежемесячно комфортную для себя сумму. Вклады можно делать в разных банках. Главное — не потратить эти деньги до наступления старости.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку до 24 месяцев.

Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Напомним, что согласно177-ФЗвклады в размере 1 400 000 застрахованы государством. Если банк потеряет лицензию, то данная сумма будет возмещена.

Таким образом, пенсионеры могут работать в качестве самозанятого. И этот статус никак не отразится на получаемых ими пенсиях.

Что получают и что теряют люди, ставшие самозанятыми

С 1 июля жители всех регионов России могут стать самозанятыми. Это специальный налоговый режим, который был придуман, чтобы с одной стороны облегчить жизнь тем, кто и так исправно платит налоги, а с другой – вывести на свет налоговый тех, кто предпочитает не делиться с государством своими заработками.

О распространении нового налогового режима на всю страну (до того он использовался в 23 регионах) объявил Владимир Путин. И если раньше планировалось, что решение будет отдано на откуп региональным властям, то теперь решение твердое – самозанятым можно будет стать в любом регионе страны.

В России уже больше 700 тысяч самозанятых, а когда несколько лет назад такой режим обсуждали, говорилось, что он подходит 15 миллионам.

ЛЕГКОСТЬ НЕОБЫКНОВЕННАЯ

Режим самозанятых придумывали как альтернативу ИП. И по сравнению с ним, многое куда проще: не нужен кассовый аппарат, нет налоговой отчетности, легкая регистрация. Правда, перейти на режим могут не все. Нужно, что человек буквально работал сам на себя, то есть у него не было больше никаких сотрудников.

А также, чтобы его годовой доход не превышал 2,4 млн рублей.

Самозанятые платят специальный налог на профессиональный доход. От привычного многим НДФЛ он заметно отличается. Если из зарплат большинства россиян вычитают 13%, то самозанятые платят:

— 4%, если деньги им заплатило физическое лицо,

— 6%, если перевод пришел от юрлица или организации.

Такие ставки зафиксированы до 2028 года.

Еще один бонус от государства – не нужно ходить в налоговую и сдавать отчетность. Все, даже первая регистрация в качестве самозанятого, происходит через специальное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Если выберете второй вариант, обратите внимание, вам нужен именно раздел для самозанятых, в обычном личном кабинете физлица будут только платежки по налогу имущество и транспорт.

Важный момент: платишь только за те месяцы, когда был доход. Если случилось затишье или человек сознательно не работал, ничего отчислять не придется.

Обязанность самозанятого – четко разграничивать деньги от людей и от организаций. Все остальное налоговая посчитает сама. Уведомление с суммой налога на профессиональный доход приходят до 12 числа месяца, следующего за тем, за который надо заплатить. Погасить сумму нужно до 25 числа.

Можно, кстати, настроить автоплатеж, и не бояться пропустить крайний срок.

Можно даже совмещать налоговые режимы. Например, числиться где-то в штате и платить 13% НДФЛ с зарплаты, а параллельно работать на себя и платить с этих доходов НПД.

Еще один бонус от государства – не нужно ходить в налоговую и сдавать отчетность. Фото: Shutterstock

ПОД ПРИСМОТРОМ ГОСУДАРСТВА

Власти не забыли о самозанятых в разгар коронакризиса. Тем, кто работал на этом режиме еще в прошлом году, а это жители 4 регионов, включая Москву и область, вернули весь уплаченный налог. А всем самозанятым вообще выделили бонус в размере МРОТ, то есть 12 130 рублей.

Получить эти деньги на карту и расплатиться ими в магазине не получится, зато можно сэкономить на налоге.

Это неплохая прибавка к налоговому вычету в 10 тысяч рублей, который дают всем, кто перешел на налог на профессиональный доход. Такая мера поддержки была до пандемии, никуда не исчезла и сейчас.

Получается, что у самозанятого, если раньше он свой стартовый бонус не трогал, есть 22 130 рублей на уплату налогов. Неплохая экономия.

Еще одно новшество, озвученное президентом, самозанятыми могут стать россияне с 16 лет. Молодым людям от 16 до 18 также будут выплачивать дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ. Чтобы быстрее встали на ноги.

НА СТАРОСТЬ КОПИТЬ САМИМ

Разумеется, есть у режима самозанятых и минусы, которые, как водится, оказываются прямым продолжением плюсов. Человек избавлен от платежей в фонды вроде медстраха и соцстраха? В таком случае, ему не стоит ждать, что ему заплатят за то время, что он болел и не мог работать. А кто должен платить больничный – человек сам себе начальник.

То же самое с отпуском: конечно, уехать на моря или на дачу можно когда угодно, ни никаких отпускных. Только то, что сам скопил.

Самое интересное и важное происходит с пенсией. Обычный человек, который работает в конторе и платит НДФЛ, не замечает, как копятся деньги на старость. Не будем обсуждать сейчас, достаточно ли окажется этой суммы, мы про сам механизм.

Работодатель каждый месяц из своих средство отчисляет за сотрудника 22% его получки в ПФР. Это же почти четверть зарплаты!

Именно благодаря этим взносам у человека будет право на пенсию. Страховую, а не откровенно нищенские 5 тысяч с копейками социальной пенсии. Стаж и пенсионные баллы дают право воспользоваться накоплениями.

Самозанятые никаких отчислений в ПФР не делают, работодателя, который сделал бы это за них, у них нет. В итоге в глазах российской пенсионной системы такие люди как бы и не работали вовсе: стажа нет, пенсионных баллов нет. Таким положена только социальная пенсия.

— Государство дает самозанятым свободу в вопросе будущей пенсии. Но ее на стоит путать с безответственностью, — предупреждает финансовый консультант Артур Антипов.– Наоборот, ответственности еще больше.

Какие тут есть варианты? Можно пойти по пути ИП, которые обязаны отдавать в ПФР минимальный фиксированный размер взносов. В 2020 году он составляет 32 448 рублей. Но и тут самозанятым дают поблажку.

Если ИП меньше заплатить права не имеет, там люди на налоге на профессиональный доход, могут отчислять в счет будущей пенсии хоть тысячу рублей за год. Пенсионный фонд сам посчитает, на сколько баллов и на какой стаж этого хватит.

— Другой вариант – копить на старость самостоятельно. Тут вариантов масса: от банковского счета (который, по нынешним меркам, в лучшем случае инфляцию покроет) до инвестиций в ценные бумаги, — говорит Антипов. – Я всегда советую с самого первого месяца работы в качестве самозанятого откладывать пенсионные деньги и доверять их профессионалам, если речь о чем-то более сложном, чем депозит в банке.

ВОПРОС РЕБРОМ

Можно ли уволиться и работать на прежнее начальство как самозанятый?

— Закон прямо запрещает в течение 2 лет после перехода в статус самозанятого выполнять заказы от предыдущего работодателя. Это сделано как раз для того, чтобы компании не экономили на налогах, массово переводя персонал на новый налоговый режим, — объясняет Артур Антипов. – Но где-то все равно пытаются провернуть такую аферу.

С этого года ФНС начала проверять самозанятых и компании, на которые они работают. Если человек выполняет заказы только одного юрлица, эту фирму обяжут заплатить за него все взносы и подоходный налог, как если бы он был штатным сотрудником.

ЧТО ДЕЛАЮТ САМОЗАНЯТЫЕ

Перевозка пассажиров – 16,5%

Сдача квартир в аренду – 5,1%

Маркетинг и реклама – 2,9%

1050 – средняя сумма чека, который выписывают самозанятые.

По данным ФНС России за февраль 2020 года.

КЕМ НЕ МОГУТ РАБОТАТЬ САМОЗАНЯТЫЕ

Есть несколько видов деятельности, которыми запрещено заниматься людям на налоге на профессиональный доход:

— торговля алкоголем, табаком и другими подакцизными товарами

— торговля товарами, которые подлежат обязательной маркировке, например, парфюмерией или обувью

— добыча полезных ископаемых

— работа по договорам поручения, комиссии, агентским договорам

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Что изменится в России с 1 июля 2020: Еще 10 тысяч на детей, новые тарифы ЖКХ и замена счетчиков

Напоминаем, какие изменения нас ждут с первым днем очередного летнего месяца (подробности)

СЛУШАЙТЕ ТАКЖЕ

Аудио: Отток капитала, смерть среднего класса и предчувствие осеннего краха

Самозанятость в России в 2024 году

Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП

Ольга Путинцева

Елизавета Чинёнова
Руководитель юридической службы
сервиса part-time исполнителей GigAnt

Иван Глазачев
Генеральный директор
компании ЮMoney

Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2024 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли. Индивидуальным предпринимателям, работающим по патенту, нужно либо подождать, пока закончится патент, либо сначала отказаться от патента и уже потом становиться самозанятым.

Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Для этого нужно:

зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год;
работать самостоятельно, без наемных сотрудников;
заниматься разрешенной для этого режима деятельностью.

Виды деятельности

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства и сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Вот несколько примеров.

IT-сфера:программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор.

Помощь по дому и ремонт: сантехник, электрик, уборщик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник.

Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка.

Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог.

Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер.

Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства.

Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант.

Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.

Кулинария: повар, кондитер, пекарь.

Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1. Итак, самозанятым запрещено:

1) Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.

2) Перепродавать любые товары не собственного производства. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления.

3) Добывать и (или) реализовывать полезные ископаемые – уголь, нефть, газ, песок, известь и так далее.

4) Работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, то есть быть посредником и совершать какие-то действия в интересах другого человека за вознаграждение.

Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels.com

5) Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

6) Быть курьером и принимать деньги от клиентов в интересах продавца товара. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.

Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Налоги

Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, – 4% от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП – 6%.

Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются.

Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.

Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Если клиент – компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.

Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.

Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами – сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. За уроки с корпоративными клиентами репетитор заплатит налог 6%, то есть 600 рублей.

Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля.

Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. При работе с обычными гражданами вычет уменьшает налог с 4% до 3%, а при работе с компаниями или ИП – с 6% до 4%. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними.

Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.

Других обязательных налогов у самозанятых нет. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически идет на обязательное медицинское страхование, поэтому самозанятые имеют право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Дополнительно ничего платить не нужно.

С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.

Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.