Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ позволяют налогоплательщику вернуть часть уплаченного им налога на доходы. Рассмотрим вкратце, какие бывают вычеты и как их получить.
Вам помогут документы и бланки:
- Какие имущественные вычеты по НДФЛ предусматривает Налоговый кодекс
- Вычет при продаже имущества
- Вычеты, связанные с приобретением жилья
- Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет
- Итоги
Какие имущественные вычеты по НДФЛ предусматривает Налоговый кодекс
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ – это государственная льгота, установленная Налоговым кодексом, которая позволяет физлицу вернуть часть уплаченного налога. Этим вправе воспользоваться физлицо при реализации имущества или при покупке (строительстве) жилья.
Имущественным НДФЛ-вычетам посвящена ст. 220 НК РФ.
Условно эти вычеты можно разделить на связанные с продажей имущества (здесь особняком стоит вычет, предоставляемый в связи с изъятием у налогоплательщика земельного участка и/или расположенного на нем объекта недвижимости для государственных или муниципальных нужд) и связанные со строительством или приобретением жилья (земельного участка).
Вычет при продаже имущества
Первый из вычетов предоставляется:
- При продаже недвижимости, которая находилась в собственности налогоплательщика менее 5 лет (исключение – недвижимость, полученная по наследству, по договору дарения от родственника, по договору ренты или в порядке приватизации, для которых срок владения для «безналоговой» продажи — 3 года), и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!Вычет не предоставляется в отношении недвижимости и транспортных средств, которые использовались для бизнеса, а также в отношении ценных бумаг (подп. 4 п. 2 ст.
220 НК РФ).
Доходы от продажи иного имущества, собственником которого вы были 3 года и более, не облагается НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
- При продаже доли (части доли) в уставном капитале организации.
Как облагаются НДФЛ доходы от участия в организациях? Эксперты КонсультантПлюс дали четкий алгоритм расчета налога в этом случае. Оформите пробный доступ к правовой системе и переходите в Готовое решение.
Это бесплатно.
- При уступке прав требования по договорам долевого строительства.
Размер вычета по недвижимости ограничен 1 млн. рублей, по иному имуществу — 250 000 руб. Это значит, что 13% вы заплатите с суммы дохода, превышающей 1 млн или 250 000 руб. соответственно.
Вместо вычета сумму доходов от продажи можно уменьшить на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы на приобретение этого имущества. Это выгодно, если расходы превышают лимиты вычетов.
При продаже долей в уставном капитале или уступке прав по долевому строительству вычет также может быть предоставлен в размере расходов на приобретение имущественных прав.
Получить данный имущественный вычет можно только в налоговой инспекции, подав по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).
Вычеты, связанные с приобретением жилья
Таких вычетов 2 (подп. 3, 4 п. 1, п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ):
- В размере фактических расходов на новое строительство либо приобретение жилья (но не более 2 млн руб.). Это значит, что инспекция вернет вам до 260 000 руб. (2 млн руб. × 13%).
- В сумме фактических расходов на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение жилья (но не более 3 млн руб.). То есть получить назад можно до 390 000 руб. (3 млн руб. × 13%).
См. также
Эти вычеты можно получить:
- по окончании года в налоговой инспекции — для этого нужно подать соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- до конца года у работодателя — в этом случае необходимо письменное заявление и выданное налоговым органом подтверждение права на вычет (новая форма утверждена приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@).
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет
При получении вычетов в налоговой в декларации по НДФЛ (актуальный бланк 3-НДФЛ за 2022 год утвержден приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@) заполняются приложение 6 и расчет к приложению 1 или приложение 7.
Приложение 7 предназначен для вычета на приобретение недвижимости. В нем, в частности, указываются сведения об объекте, дата возникновения права собственности, сумма расходов на приобретение и на проценты. Затем производится расчет вычета, где указывается:
- сумма уже предоставленного вычета;
- остаток, перешедший на текущий год;
- вычет, предоставленный в этом году;
- остаток, переносимый далее.
В приложении 6 производится расчет вычета, предоставляемого при продаже имущества. По соответствующей операции нужно показать доход и вычет (или сумму расходов, на которую уменьшается доход). В расчете к приложению 1 следует рассчитать налогооблагаемую базу, которая не может быть менее 70% от кадастровой стоимости недвижимости.
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Ситуацию.
О порядке оформления декларации читайте в материале «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».
Итоги
Имущественным налоговым вычетом по НДФЛ вправе воспользоваться налогоплательщики-физлица при реализации имущества или покупке жилья. В первом случае данный вычет можно получить путем направления декларации 3-НДФЛ в ИФНС по месту прописки. Во втором – либо через работодателя, либо в ИФНС через 3 месяца после сдачи декларации и пакета подтверждающих покупку документов.
Сроки камеральной проверки декларации 3-НДФЛ узнайте здесь.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Налоговый вычет при покупке земельного участка физлица используют при соблюдении условий, обозначенных российским законодательством. Разберем в нашем материале способы и размеры получения вычетов по НДФЛ при сделках с землей и коснемся темы вычетов по земельному налогу.
Вам помогут документы и бланки:
- Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны
- Кто и как может заявить вычет при покупке земли
- Какова величина налогового вычета при покупке земли
- Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка
- Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток
- Итоги
Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны
В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.
ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.
При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались.
Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.
Кто и как может заявить вычет при покупке земли
Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.
Вычет оформить не удастся, если:
- Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
- Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.
Вычет налогоплательщику предоставляется:
- налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации по форме 3-НДФЛ и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
- работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.
То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.
Какие документы нужны для подтверждения права на вычет, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Какова величина налогового вычета при покупке земли
Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.
- Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.
Пример 1:В феврале 2021 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2022 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2022 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2022 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб.
Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.
- Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.
Пример 2:Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст.
220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).
Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка
Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка, подробно рассказано в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.
Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб. — максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.
СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.
Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток
Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.
Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.
Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.
Итоги
Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.
Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.
Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.
Как вернуть НДФЛ с покупки участка?
Покупатель располагает возможностью возместить однократный налоговый вычет, когда он приобретает участок земли с уже имеющимся на нем жилым домом или когда он строит свой дом на купленном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ разъясняют процедуру возмещения налога.
Возврат НДФЛ за приобретение земельного участка даётся, когда человек приобрёл землю и дом как на свои средства, так и на заёмные. Во втором случае налогоплательщику возмещаются деньги за погашение процентов. В договоре с кредитной организацией требуется указать релевантную цель займа.
Вычет нельзя получить, когда участок предполагается использовать для назначения, отличного от строительства жилья, например, для ведения садоводства без дома, организации мастерской, склада.
Условия получения вычета
Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:
- граждане Российской Федерации;
- налоговые резиденты России.
Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.
Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.
Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.
Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.
Налог не возвращается, если:
- покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
- участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
- покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.
Какую сумму можно вернуть при приобретении земли
Размер вычета зависит от двух сумм:
- подоходный налог, который был уплачен;
- стоимость земли, дома.
Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.
Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.
На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:
- после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
- до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.
Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:
- до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
- после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.
За год возможно возмещать не больше денег, чем перечислилось в бюджет НДФЛ. Но налогоплательщик имеет право получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится установленный законом лимит.
Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка
Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:
- Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
- Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
- Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.
Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.
Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:
- Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
- Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
- Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.
Налоговый орган рассматривает заявление вместе с прилагающимися документами в течение месяца и при положительном решении даёт уведомление. С этим уведомлением нужно прийти к работодателю. Вычет по месту работы заключается в том, что заявитель будет получать заработную плату без удержания 13% на протяжении всего времени, пока не исчерпается лимит.
Получить налоговый вычет за покупку земельного участка возможно по облегченной процедуре — онлайн. Упрощённая процедура применима, если дом был приобретён после 01.01.2020. В личном кабинете Налоговой заявитель получает предзаполненное заявление, дорабатывает, акцептирует его и отправляет.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
- документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
- договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
- график погашения кредита;
- документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
- свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.
Итоги:
На налоговый вычет при покупке участка ИЖС имеют право:
- граждане России и налоговые резиденты;
- плательщики налога по ставке 13%;
- люди, купившие или построившие на собственном участке свой жилой дом.
Есть возможность возместить максимум 13% с 2 млн рублей, если участок был приобретён на личные сбережения, и максимум 13% с 3 млн рублей, если выплачивались проценты по целевому кредиту.
Есть 2 основных способа, как вернуть налоговый вычет за покупку участка: с помощью подачи декларации 3-НДФЛ самостоятельно в Налоговую и у официального работодателя. Нужно подготовить для возврата: справку 2-НДФЛ, паспорт, документы о собственности на участок и дом, о расходах на строительство и документы, касающиеся выплат процентов по кредитам.
Имущественный вычет при покупке земельного участка
Отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено.
Это значит, что расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком.
Пока дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.
Когда и в каком размере можно получить вычет?
Обращаться в налоговые органы за вычетом можно после оформления в собственность приобретенного или вновь построенного на этом участке жилого дома.
Таким образом, получить вычет на земельный участок можно в двух случаях:
- при покупке земельного участка с расположенным на нем жилым домом;
- при покупке земельного участка с последующим строительством и регистрацией жилого дома.
Обращаться в налоговые органы за вычетом следует по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом. Или, не дожидаясь конца календарного года, можно получить вычет у работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).
Редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г.
При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом, так как именно она считается моментом возникновения права на вычет. Дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. Основание: Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278.
Пример:В 2020 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончании 2020 календарного года, то есть в 2021 году.
Пример:В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2020 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2021 году.
Пример:Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.
Размер вычета
Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья. Подробно читайте в статье «Размер налогового вычета».
Суммарный размер вычета, включая расходы на покупку земли, покупку или строительство дома, не может превышать 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).
Пример:Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн рублей и построил на нем дом за 5 млн рублей. Несмотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн рублей и вернуть 260 тыс. рублей.
Целевое назначение участка для получения вычета
Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает.
Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).
Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.
Пример:Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него появится право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.
Документы для получения вычета
Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
- документы, подтверждающие расходы на покупку земли/дома: договоры купли-продажи, платежные документы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Ознакомиться с подробным списком документов можно здесь: Документы для имущественного налогового вычета.
Налоговый вычет на земельный участок
Сумма, которую получит налогоплательщик, зависит от суммы налога на доход физического лица (13%), которая была перечислена с его зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше сумма налога. Кроме того, заявитель может получать вычет несколько лет, пока не покроет лимит, установленный законодательством.
Приведём пример: у покупательницы зарплата составляет 30 000 рублей в месяц, этих денег перечисляется НДФЛ 13% — 3900 рублей.
Она приобрела земельный участок стоимостью 400 000 рублей и построила на нём жилой дом, который обошелся в 1 200 000 рублей. У неё есть право на налоговый вычет с суммы 1 600 000 рублей — 208 000.
При сохранении этой зарплаты и отсутствии дополнительных доходов, облагаемых по ставке 13%, покупательница будет оформлять вычет 5 лет подряд, пока не исчерпает лимит.
Способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка
Оформление заявки на налоговый вычет происходит на следующий год после приобретения участка или дома. Но вычет при покупке земельного участка также возможен в случаях, когда участок купили до 2019 года, а дом построили недавно. Всё дело тут в том, что право на вычет появляется именно после того, как на участке воздвигается жилой дом.
Но если участок и дом приобретены ранее 2019 года, то вычет использовать нельзя .
Способ №1
Наиболее распространённый алгоритм выглядит так.
- Взять у работодателя справку формы 2-НДФЛ — она нужна для расчёта суммы, уплаченной в бюджет.
- Подготовить документы, подтверждающие право на собственность (на земельный участок и на дом) и расходы (расписки, чеки и т.п.).
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: она должна быть полной и корректной. Рекомендуем откорректировать детали в присутствии сотрудника ФНС в ближайшем МФЦ и там же распечатать форму в конечном виде.
Сдать пакет документов можно в Налоговой или отделении МФЦ. Проверка длится от 30 дней до 2-3 месяцев. Если всё указано верно, то сумма вычета придёт на расчётный счёт заявителя.
Способ №2
После регистрации сделки о покупке земельного участка и строительстве/покупке дома можно обратиться к работодателю и получить вычет у него. Для этого надо:
- составить заявление о налоговом вычете;
- собрать необходимые документы (справки об уплате налогов, паспорт, документы, подтверждающие право собственности и расходы);
- обратиться в ФНС с документами и заявлением.
Рассмотрение заявки длится 30 дней, после чего приходит уведомление о результате. В случае положительного решения уведомление нужно передать работодателю. В отличие от способа №1, в этом случае заявитель будет получать зарплату без удержания 13% до тех пор, пока не исчерпается вычет.
Приведём пример: работник приобрёл земельный участок за 500 000 рублей и построил на нём дом стоимостью 1 500 000 рублей. Ему положен вычет в размере 260 000.
Следовательно, за год работник может получить 93 600 в качестве налогового вычета.
Способ №3
Если дом приобретён или построен (важен факт регистрации в ЕГРН) после 1 января 2020 года, то получить налоговый вычет можно упрощённо онлайн. Необходимо зайти на сайт ФНС в Личный кабинет налогоплательщика, получить частично заполненное заявление, доработать его, внеся необходимые данные, затем подписать электронной подписью и отправить.
Заявка рассматривается в течение месяца. При положительном решении вся сумма за определённый в заявке период поступает на расчётный счёт заявителя. Реквизиты нужно указать сразу при заполнении заявления.
Приятный бонус: налоговый вычет с покупки земельного участка
Когда речь идет о покупке земельного участка, многие задумываются о том, как избежать налогов при продаже. Существует несколько способов минимизировать налоговые обязательства и воспользоваться налоговыми вычетами. Но зачем все это нужно?
Ответ прост — чтобы не платить больше, чем нужно, и избежать административной ответственности за неуплату налогов.
Если вы являетесь физическим лицом, то одним из основных способов снижения налогов с покупки земли является использование налоговых вычетов. Вычеты предоставляются на основании законов и позволяют снизить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка. Чтобы точно знать, какие вычеты вы можете получить, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту.
Для юридических лиц также существуют способы оптимизации налогов при покупке земельного участка. Например, можно использовать возможности по учету затрат на покупку и содержание земли в качестве расходов, что позволит снизить налогооблагаемую базу. Опять же, здесь важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть уверенным в правильности и легитимности действий и избежать штрафов и пеней за неправильное уплату.
Административная ответственность за неуплату налогов
При продаже участка земли, вам придется уплатить налог с продажи. Если вы не платите налог, вам грозит административная ответственность. Согласно законодательству, за неуплату налогов предусмотрены штрафы и пени.
Если вы покупаете земельный участок с целью получения налоговых вычетов, вы обязаны уплатить необходимые налоги. Налоговые вычеты предназначены для тех, кто активно ведет строительство на приобретенном участке и создает рабочие места. Но если вы не уплатите налог, то вы не сможете воспользоваться вычетами.
Чтобы избежать административной ответственности, не пропустите шаги по уплате налогов при покупке земельного участка. Обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или юристу, чтобы точно понять, какие налоги и платежи вам придется уплатить при покупке участка.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц также предусмотрены административные штрафы за неуплату налогов. В случае просрочки или неуплаты налогов, ИП и юридические лица могут быть подвергнуты налоговой проверке, а также возможны судебные разбирательства.
Уплата налогов — это ответственность каждого гражданина и предпринимателя. Прежде чем совершать покупку земельного участка, ознакомьтесь со всеми налоговыми обязательствами, которые вам придется выполнить, чтобы избежать неприятных последствий.
Не пропустите: налоговые вычеты
Налоговые вычеты — это способы уменьшения налогооблагаемой базы при покупке земельного участка. Они предоставляются гражданам и юридическим лицам в целях стимулирования развития строительства и покупки недвижимости.
Кому и зачем платить налоги, если есть возможность уменьшить их с помощью вычетов? Неуплату налогов с покупки земельного участка влечет за собой административную ответственность и штрафы. Чтобы избежать пени и штрафов, необходимо точно знать, какие налоги платятся при покупке участка и каких вычетов можно ожидать.
Читайте также: Замена загранпаспорта: процедура, стоимость и сроки
Например, физические лица могут воспользоваться налоговым вычетом на покупку земельного участка в рамках программы «ипотека под 5%», который предоставляет возможность вернуть часть потраченных на покупку денег, а также снизить налогооблагаемую базу при продаже участка.
Юридические лица также могут получить налоговые вычеты при покупке земельного участка. Например, они могут учесть затраты на покупку участка при расчете налога на прибыль или получить возмещение части НДФЛ, уплаченного при покупке.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами и получить максимальные вычеты с покупки земельного участка, необходимо следовать нескольким шагам. В первую очередь, важно правильно оформить договор купли-продажи и включить в него все необходимые данные. Также следует вовремя подать декларацию о приобретении участка и воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами.
А юрлица и ИП платят налоги
Юридические лица (юрлица) и индивидуальные предприниматели (ИП) не могут избежать ответственности за неуплату налогов. Налоговые органы, заботясь о взимании налогов, проводят множество шагов, чтобы заставить юрлиц и ИП платить налоги.
При продаже земельного участка юрлицам и ИП точно придется уплатить налоги. Зачем? Потому что налогообложение при покупке земельных участков регулируется законодательством.
Одним из способов возвращения налогов является налоговый вычет с покупки земельного участка. Однако, чтобы избежать налоговых штрафов и пени, нужно платить налоги.
Налоговый кодекс устанавливает основные шаги для уплаты налога на земельные участки и налоги юрлицам и ИП. В случае неуплаты налогов налоговыми органами может быть применена административная ответственность.
Одним из основных налогов для юрлиц и ИП является налог на прибыль. Если налоговая декларация не будет представлена или налог не будет уплачен в срок, налоговые органы могут применить штрафные санкции.
Чтобы избежать налоговых штрафов и пени, юрлицам и ИП при продаже земельного участка придется уплатить налог на доходы от продажи недвижимости или земельного участка (НДФЛ 5%). Если выбрать неверно способ уплаты налога, рискуют попасть в неприятную ситуацию.
При покупке и продаже земельного участка юрлицам и ИП необходимо быть внимательными и платить налоги в срок. Неуплату налогов можно избежать, если использовать правильные методы и соблюдать законодательство.
Зачем платить налог при продаже земли
При продаже земельного участка владельцу необходимо уплатить налоги за полученные средства. Неуплату налога при продаже земли сопровождает ответственность в виде штрафов и пени. Чтобы избежать этих неприятностей, необходимо знать, зачем и как платить налоги при продаже земельного участка.
Читайте также: Как найти код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ и где найти ОКТМО физического лица
Во-первых, уплатив налоги при продаже земли, вы покажете свою ответственность перед государством и будете соблюдать закон. Ндфл в размере 5% от стоимости участка является обязательным и необходимо его уплатить, чтобы избежать административной ответственности.
Кроме того, уплата налога при продаже земли позволит вам точно знать, сколько вы получите от продажи, так как вычеты на налоги будут учтены заранее. Это позволит избежать неприятных сюрпризов после сделки.
В случае, если вы продаете земельный участок, приобретенный как физическое лицо, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) пропорционально увеличивает сумму налога, который придется уплатить при продаже. Покупателем земельного участка может быть как физическое, так и юридическое лицо.
Если вы продаете земельный участок, приобретенный как юридическое лицо (например, ООО или ИП), у вас тоже будет налоговая обязанность по уплате НДФЛ. Однако, юридическим лицам доступны некоторые налоговые льготы и особые условия расчета налога.
Возвращение налогов по итогам сделки с землей может занять некоторое время. Чтобы получить возврат налога по продаже земли, необходимо правильно оформить документы и следовать нескольким шагам. Не заполнив документы правильно и не соблюдая все требования по уплате налога, вы рискуете не получить возврат налога или получить его с задержкой.
Шаги, чтобы избежать штрафов и пени
При покупке земельного участка важно учитывать налоговые обязательства, чтобы избежать штрафов и пени. Вот пять способов, которые помогут вам неуплатить налоги и избежать неприятностей:
- Определитесь, зачем вам покупать земельный участок. Если вы собираетесь использовать его для строительства жилого дома, помните, что при продаже участка придется уплатить налог с прибыли. Подробнее узнайте про налоговые вычеты и возможности возвращения денег при покупке участка.
- При покупке участка смотрите на документы – участок должен быть зарегистрирован в государственных органах. Иначе сможете: платить пеню за неуплату налога с имущества.
- Уточните, кому придется платить налоги на землю. В разных регионах могут быть разные ставки налога на землю и разные способы оплаты. Обратите внимание на налог на имущество физических лиц (НИФЛ) и налоги на сделки с земелей.
- При продаже участка будьте готовы уплатить налог с продажи земельного участка. Это важно, чтобы избежать административной ответственности и дополнительных пеней.
- Не забывайте про налоговые вычеты при покупке земельного участка. Вычитать можно различные расходы, связанные с покупкой, проектированием и строительством.
Следуя этим шагам, вы сможете избежать штрафов и пени при покупке земельного участка. Помните, что налоговые обязательства необходимо соблюдать, чтобы не возникло проблем с налоговыми органами и государством.
Читайте также: Договор подряда с водителем: особенности и необходимые условия
Кому точно придется уплатить налог:
На покупке земельного участка действуют определенные налоговые обязательства, и необходимо знать, кому точно придется уплатить налог и в каком размере.
Во-первых, налог на землю платят юридические лица, владеющие земельными участками. Они обязаны уплачивать этот налог в местный бюджет каждый квартал по установленной ставке.
Во-вторых, физические лица, приобретающие земельный участок, должны уплатить налог на прибыль при его последующей продаже. Величина налога рассчитывается как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения участка. Налог на прибыль платится в виде подоходного налога по ставке 13%.
Невыполнение обязательств по уплате налогов влечет за собой штрафы и пени. За неуплату налога на землю устанавливается административная ответственность, что может повлечь за собой конфискацию земли.
Чтобы избежать проблем с налогами, необходимо правильно оформить документы при покупке земельного участка. Важно знать, зачем и кому придется платить налоги и какие возможны налоговые вычеты или возвраты.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, пропустите этот шаг не стоит: при покупке земельного участка вы также обязаны уплатить налог на доходы полученные физическим лицом.
Способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка
При покупке земельного участка вам придется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи этого участка. Чтобы избежать штрафов за неуплату налога, необходимо точно знать налоговые обязательства, которые возлагаются на вас.
Одним из способов возвращения НДФЛ с покупки земельного участка является применение налоговых вычетов. Зачем это нужно? Вы можете использовать вычеты на определенные категории расходов, что позволит уменьшить сумму НДФЛ, которую вам придется уплатить.
Еще одним способом возвращения НДФЛ является уплата налога в полном объеме. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете уплатить этот налог за себя, а затем вернуть его из бюджета. Однако, стоит помнить, что за неуплату НДФЛ может быть наложена административная ответственность, включая выплату пеней.
Для юридических лиц также предусмотрены способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка. Юрлицо может включить сумму уплаченного налога в расходы, что позволит уменьшить сумму налогов, которую они должны заплатить.
Важно не пропустить сроки уплаты налога и возвращения НДФЛ с покупки земельного участка, чтобы избежать штрафов и пеней. При выполнении всех налоговых обязательств вы сможете избежать проблем с налоговой службой и быть уверенными в своей финансовой ответственности.
Полезно знать:
- Подведомственность и подсудность: в чем разница и как они влияют на правовую систему
- Окончание исполнительного производства: этапы и процедуры
- ГИС ЖКХ: что означает аббревиатура и зачем она нужна в 2024
- Возвращение уголовного дела прокурору по статье 237 УПК РФ: правовые аспекты
