Через сколько лет можно продать квартиру

Процедура продажи подаренной квартиры ничем не отличается от обычной продажи. Но у таких сделок есть ряд особенностей, которые стоит учитывать. Каких?

Можно ли сразу продать подаренную квартиру?

Да, новый владелец может продать подаренную ему квартиру сразу же после того, как официально станет собственником, то есть после внесения Росреестром сведений о сделке в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Cроки обновления информации в ЕГРН могут варьироваться от 3 дней (при подаче документов через нотариуса) до 12 дней при личной подаче через МФЦ. После завершения формальных процедур даритель сможет отменить последующие сделки с недвижимостью только в судебном порядке.

Список документов для продажи квартиры

• паспорт;
• проект договора купли-продажи и акт приема-передачи;
• выписка из ЕГРН;
• договор дарения, на основании которого вы стали владельцем квартиры;
• технический паспорт на квартиру;
• нотариальная доверенность (если продажу осуществляет не собственник).

Кроме того, также для проведения сделки могут дополнительно потребоваться:

• справка о дееспособности продавца;
• разрешение органов опеки и попечительства (если находится в собственности у несовершеннолетнего ребенка);
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка о составе семьи

Требуется ли согласие супруга на продажу подаренной квартиры?

Нет, не требуется. Имущество, полученное в дар одним из супругов, не считается совместно нажитым.

Надо ли платить налог с продажи подаренной квартиры?

Все зависит от того, кто подарил квартиру, и сколько времени она находится в собственности одаряемого перед продажей (этот период называется минимальным сроком владения).

Если квартира подарена близким родственником, то минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без уплаты налога, составляет 3 года.

Если же человек, который подарил вам квартиру, не является близким родственником, минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.

В случае, если минимальный срок владения не вышел, с продажи подаренной квартиры полагается заплатить налог по ставке 13%.

Минимальный срок владения может отличаться в разных регионах страны. С 2016 года субъекты РФ могут уменьшать его своими законами. Например, в Ставропольском крае сделки с недвижимостью, которая находится в собственности более 3 лет, не облагается налогом.

Кто входит в список близких родственников?

К близким родственниками относятся:

• супруги;
• родители (усыновители);
• дети (усыновленные);
• дедушки и бабушки;
• внуки;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Как рассчитать сумму налога?

Сумма налога при продаже квартиры рассчитывается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, и составляет 13% от этой суммы. При этом при продаже недвижимости, полученной в дар, также действуют имущественные вычеты, которые позволяют вернуть часть налогов.

Например, при продаже подаренной квартиры за 3 млн рублей сумма налогов составит 390 тыс. рублей.

Можно ли уменьшить налог с продажи?

Да, для этого можно воспользоваться одним из двух способов:

1. подождать истечения минимального срока владения квартирой (от 3 до 5 лет);
2. оформить один из видов имущественного вычета ? Этими вычетами нельзя воспользоваться одновременно (можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или на сумму, которую даритель потратил на покупку квартиры).

Пример 2.Можно уменьшить налоговую базу на сумму, которую даритель потратил на приобретение недвижимости. Например, дальний родственник подарил вам квартиру, которую в свое время приобрел за 3 млн рублей. Именно на эту сумму вы сможете уменьшить налоговую базу при условии, что все расходы дарителя будут подтверждены официальными документами (договор купли-продажи, банковские выписки).

В случае, если такая квартира будет продана за 4 млн рублей, налог составит не 520 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей.

Имеет ли значение кадастровая стоимость при продаже подаренной квартиры?

Да, сумма, с которой рассчитывается НДФЛ, не может быть меньше 70% кадастровой стоимости квартиры, даже если фактически жилье продано по более низкой цене. Например, если по кадастру квартира стоит 3 млн рублей, а продается она за 1,5 млн рублей, размер налога составит 273 тыс. рублей, а не 195 тыс. рублей.

Как оплатить налог?

Чтобы оплатить налог на продажу квартиры, полученной в дар, нужно сделать несколько шагов:

Шаг 1.Подготовка документов:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
• выписка из ЕГРН;
• договор дарения.

Шаг 2.Подача налоговой декларации.

Она заполняется по форме 3-НДФЛ в отделении налоговой службы или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Сделать это надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Например, если вы продали квартиру в 2021 году, подать декларацию нужно до 30 апреля 2022 года.

Шаг 3.Оплата налога.

После того, как предоставленные документы пройдут проверку, вам будет начислен налог. Его можно оплатить в любом банке или онлайн при помощи личного кабинета на сайте ФНС.

Что будет, если не платить налог? Ответственность за неуплату налога

Доходы, полученные от продажи квартиры, должны быть задекларированы до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Несвоевременная подача декларации о доходах чревата штрафом (до 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы).

Далее, до 15 июля года, следующего за годом заключения сделки, дается еще один период для повторной подачи декларации и оплаты просроченного налога. Если будет упущен и этот срок, налоговый орган предъявит еще один штраф, в размере 20% от суммы налога. В случае, если налог не оплачен умышленно, штраф составит 40%.

Какова сумма налога с продажи подаренной доли в квартире?

Налог с продажи подаренной доли будет таким же, как и при продаже квартиры. И все правила о минимальном сроке владения подаренной квартирой, о степени родства дарителя, установленные законом, распространяются и на продажу долей в недвижимости.

Как продать квартиру или долю, подаренную несовершеннолетнему?

Алгоритм действий при продаже недвижимости, которую подарили ребенку, зависит от возраста ребенка. Если собственником квартиры (или доли в квартире) является ребенок до 14 лет, все юридические действия по оформлению сделки совершают его родители (усыновители) или опекуны с согласия органов опеки.
Если ребенок находится в возрасте от 14 до 18 лет, он может совершать сделки с принадлежавшей ему недвижимостью с согласия родителей (усыновителей) или опекунов, а также после получения одобрения органов опеки и попечительства.

Быстро не продашь. В ЦИАН рассказали, от каких квартир сложно избавиться

Срок продажи квартиры зависит не только от ее характеристик, но еще и от общей ситуации на рынке со спросом и предложением, рассказала Банки.ру эксперт «ЦИАН.Аналитики» Виктория Кирюхина. Специалист объяснила, какое жилье может продаваться дольше и что сделать собственнику, чтобы повысить его привлекательность для потенциальных покупателей.

Влияет ситуация на рынке

На начало 2024 года средний срок нахождения квартиры в базе ЦИАН в продаже на вторичном рынке (срок экспозиции) составляет 119 дней, что примерно на месяц больше, чем годом ранее (91 день) или два года назад (87 дней), рассказала Кирюхина.

«То есть конъюнктура рынка, а именно снижение общего количества сделок, также влияет на скорость продажи, а не только характеристики жилья», — отметила эксперт.

Что продается медленнее

При этом чем больше квартира по площади, тем дольше она продается. Например, средний срок экспозиции по однокомнатным квартирам составляет 112 дней, двухкомнатным — 118 дней, трехкомнатным — 129 дней, четырехкомнатным — 141 день.

Квартиры без ремонта продаются в среднем за 131 день, с косметическим — 116 дней, дизайнерским — 124 дня (как более дорогое). «То есть быстрее всего продаются варианты, не столь высокие по цене, но без дополнительных затрат на ремонт», — пояснила аналитик.

Квартиры в недавно сданных новостройках продаются за 135 дней, примерно столько же — в панельных и советских домах (133), постсоветских монолитных и кирпичных — 139, дореволюционных — 154.

Как ускорить продажу

При продаже квартиры работает принцип «первое впечатление нельзя произвести дважды», указала эксперт.

Поэтому важно сразу сделать качественные фотографии объекта при хорошем освещении, провести уборку, убрать личные вещи, сделав помещение уютным, но в то же время обезличенным.

Кроме того, необходимо собрать весь пакет документов для проведения сделки. «Использовать можно стандартный список документов для оформления ипотеки», — порекомендовала Кирюхина.

Но главное — установить цену в рынке, проведя сравнительный анализ конкурентного окружения или обратившись к риелтору, подытожила эксперт «ЦИАН.Аналитики».

Через сколько лет можно продать квартиру

Подборка наиболее важных документов по запросу Через сколько лет можно продать квартиру(нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Дольщик продает квартиру: как считать срок владения (комментарий к Закону от 23.11.2020 N 374-ФЗ)
(Мошкович М.Г.)
(«Главная книга», 2021, N 3) Порядок налогообложения доходов от продажи жилья зависит от того, сколько лет оно было в вашей собственности. Не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи, если недвижимость принадлежала вам не менее минимального предельного срока. Он составляет :

Нормативные акты

Обзор: «Налоги с «коронавирусных» субсидий и другие изменения НК РФ: закон опубликовали»
(КонсультантПлюс, 2021) Во-первых, освободили от НДФЛ доходы семей с детьми от продажи жилья независимо от того, сколько времени оно было в собственности (п. 18 ст. 1 закона). Правило действует при соблюдении ряда условий, среди которых:

Правовые ресурсы

• «Горячие» документы
• Кодексы и наиболее востребованные законы
• Обзоры законодательства
  • Федеральное законодательство
  • Региональное законодательство
  • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
  • Другие обзоры
  • Календари
  • Формы документов
  • Полезные советы

  Налоговая служба напомнила о случаях, когда не нужно платить НДФЛ при продаже имущества

  ФНС России разместила на своем официальном сайте информацию о том, в каких случаях не нужно будет уплачивать НДФЛ при продаже квартиры.

  Налоговым законодательством установлено, что собственник освобождается от уплаты НДФЛ при продаже имущества, в том числе квартиры, если он владел им в течение минимального предельного срока и более (п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса). По общим правилам такой срок составляет три года в случае:

  • приватизации;
  • передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика. В соответствии с нормами Семейного кодекса в этот круг лиц входят супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 2, ст. 14 Семейного кодекса РФ). Обратите внимание, что в этот перечень не включены тети, дяди, зятья, невестки и другие родственники. Минфин России полагает, что дарение между ними будет облагаться налогом (письма Минфина России от 1 июня 2018 г. № 03-04-05/37543, от 29 января 2018 г. № 03-04-05/4896), если эти граждане не будут признаны членами семьи дарителя судом в порядке особого производства (письма Минфина России от 30 мая 2016 г. № 03-04-05/30929, от 29 мая 2013 г. № 03-04-05/19591).

  Но с 2020 года этот перечень будет расширен (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

  Налогом не будет облагаться продажа единственного жилья налогоплательщика при сроке владения им не менее трех лет. Как поясняет налоговая служба, если, например, гражданин владеет двумя квартирами, купленными в одно время (в 2016 году), то при продаже одной из них в 2020 году налогоплательщик все равно должен будет подать декларацию и заплатить НДФЛ.

  Освобождение можно получить в другом случае – при покупке одной квартиры в течение 90 дней до продажи второй. Так, например, если в декабре 2016 года куплена первая квартира, а в начале января 2020 года – вторая, то при продаже первой до начала апреля 2020 года продажа первой квартиры будет освобождаться от налога.

  Новые правила распространяются не только на квартиры, но и на земельные участки с жилыми домами и хозпостройками.

  Налог при продаже квартиры родственнику

  В каких случаях необходимо платить налог при продаже квартиры родственнику в 2024 году, а в каких этого можно не делать, как считается налог от продажи, сколько он составляет и как его можно уменьшить — обо всем этом расскажем в нашей статье.

  Когда нужно платить налог

  После продажи недвижимости, включая квартиру, дом, земельный участок и прочее, необходимо уплатить налог — 13% от вырученного дохода. Эти деньги идут в бюджет государства. При этом не важно, кому именно была продана недвижимость — близкому родственнику или чужому человеку.

  В строго установленные сроки продавец-физическое лицо обязан подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом.

  Например, продали жилую недвижимость за 3 миллиона — 13% от этой суммы (390 тыс. рублей) придется заплатить в качестве НДФЛ.

  Когда не нужно платить НДФЛ при продаже квартиры

  Если собственник до продажи владел недвижимостью дольше минимального срока, налог с продажи квартиры родственнику не платится (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

  Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

  Срок владения 3 года

  Срок владения 5 лет

  Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)

  Во всех других случаях

  Квартира получена по наследству

  Квартира стала собственностью после приватизации

  Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

  Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

  В 2022 г. Ильина продает брату квартиру, которую покупала в 2019 г.. Она не будет платить 13% НДФЛ, так как это ее единственное жилье, и его можно продать без налога через три года владения. И не важно, сделка была между близкими родственниками или между чужими людьми.

  Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

  Как уменьшить налог при продаже квартиры близкому родственнику

  При продаже квартиры можно законно сэкономить на уплате НДФЛ. Есть два варианта, как это сделать:

  

  Фото: Как уменьшить налог при продаже квартиры

  Применить налоговый вычет в 1 млн рублей

  По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости родственнику на 1 миллион рублей. То есть заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

  Ухов продал дом тете за 1,5 млн. Налог составит 13% от дохода, то есть 195 тыс. рублей. Ухов может применить вычет, и уплатить налог не с 1,5 млн, а с 500 тыс., то есть 65 тыс. рублей.

  Купля-продажа квартиры между близкими родственниками, как и между чужими людьми, обязательно декларируется. То есть заполняется декларация 3-НДФЛ и передается в налоговую инспекцию. При этом не имеет значения, нужно ли по результату сделки между родственниками платить налог, или он получился нулевым.

  Важно!Если вы продаете жилую недвижимость за 1 млн или дешевле, то есть ниже суммы налогового вычета, отчитываться перед ФНС, подавать декларацию и платить налог не нужно независимо от срока владения недвижимостью.

  Уменьшить доходы на расходы

  Продавец может уменьшить доход от продажи квартиры родственнику на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости. То есть от тех денег, что он получил при продаже недвижимости, можно отнять деньги, потраченные в прошлом на приобретение этой же недвижимости. В результате налог с продажи недвижимости уплачивается с полученной разницы.

  Затраты на покупку необходимо подтвердить договором и платежными документами (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

  Два года назад Лапшин купил квартиру за 4 млн и сейчас продает ее родственнику за 5 млн. Вместо вычета он имеет право уменьшить доходы от продажи на расходы на покупку. В результате он заплатит 13% с 1 млн.

  Как и в первом варианте, сделка между близкими родственниками, как и между далекими родственниками или чужими людьми, обязательно декларируется. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы и в установленные законом сроки передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

  Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

  У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить налог: применить вычет в сумме 1 млн рублей или отнять расходы на приобретение этого жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ снижения налога, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

  Продажа родственнику подаренной или унаследованной квартиры

  Если вы продаете одному родственнику жилплощадь, которую получили по наследству или в подарок от другого родственника, вы можете использовать документы, подтверждающие расходы дарителя или наследодателя на приобретение (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

  Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете размер налога.

  В 2021 г. отец подарил сыну квартиру, которую покупал за 4 млн. В 2022 г. сын продает жилье за 5 млн и использует документы, подтверждающие расходы отца. Налог на продажу будет уплачен с 1 млн руб.

  Но если вы продаете родственнику квартиру, подаренную вам в прошлом чужим человеком, то налог снижаете на ту сумму, что вы уплатили в качестве налога при получении этого подарка.

  Сомовой друг подарил квартиру. Так как они не родственники, при получении подарка она платила 13% от стоимости, указанной в договоре дарения: 4 000 000 * 13% = 520 тыс. рублей. Через два года Сомова продает эту квартиру двоюродной сестре за 5 млн. Так как она квартиру не покупала, использовать расходы на приобретение она не может.

  А применить вычет в этом случае не выгодно. Но Сомова может использовать ранее уплаченный налог: 13% * (5 000 000 — 4 000 000). В итоге налог составит 130 тыс. рублей.

  Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

  При купле-продаже между родственниками налог рассчитывается из одной из стоимостей: той, что указана в договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости. В качестве налоговой базы принимается большая из сумм.

  Попов продал комнату дяде за 1 млн рублей, в то время как ее кадастровая стоимость — 2 млн. Налог придется уплатить с 70% от кадастра — с 1,4 млн руб, то есть 182 тыс.

  НДФЛ при продаже квартиры несколькими собственниками

  У недвижимости может быть несколько собственников — членов семьи, супругов или владельцев-не родственников. Как при продаже такого жилья применить налоговый вычет и распределить имущественную льготу?

  Продается совместная собственность

  В такой ситуации квартира продается как единый объект недвижимости и вычет в размере 1 млн рублей применяется ко всему объекту.

  Продается долевая собственность

  Размер налогового вычета зависит от того, как продается имущество родственнику — по одному договору купли-продажи или по разным.

  Если продается один объект недвижимости по единому договору купли-продажи, то вычет на квартиру положен один — 1 миллион. Он распределяется между продавцами в зависимости от размера их долей.

  Но если доли продаются по отдельным договорам как отдельные объекты недвижимости, то вычет в 1 млн рублей применяется к каждой доле.

  Петров с братом за 2 млн рублей продают родственникам унаследованную квартиру. Если они продадут ее как единый объект, то применят вычет в 1 млн, распределенный пополам. С остатка в 1 млн им придется уплатить налог.

  Но если доли будут проданы по отдельности, вычет в 1 млн будет применен к каждой доле, и налог братьям платить не придется.

  

  Фото: Документы при продаже квартиры родственнику

  Какие понадобятся документы

  Чтобы отчитаться перед ФНС и уплатить налог, необходимо для инспекции по месту регистрации подготовить следующие документы:

  • 3-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
  • Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

  Передать документы можно лично, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через сервис «Налогия».

  Образец заявления
  Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

  

  Сроки подачи декларации и документы

  Задекларировать в ФНС сделку купли-продажи недвижимости между близкими родственниками необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплатить НДФЛ — до 15 июля.

  Если недвижимость продана в 2022 г., подать декларацию необходимо до 30 апреля 2024 г. и уплатить 13% до 15 июля 2024 г.

  Покупка и продажа квартиры в одном году

  Чаще всего при сделках купли-продажи основная цель участников — продажа квартиры и покупка новой одновременно. Если и не сразу, то хотя бы в одном налоговом периоде. У физлиц это один календарный год.

  В статье расскажем, нужно ли в 2024 году платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую в одном периоде.

  Условия получения вычета

  Можно продать квартиру и купить другую одновременно — такая сделка не лишает права на налоговые льготы.

  Если физлицо является резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% в государственный бюджет, то ему разрешено воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

  Налоговый резидент РФ

  Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

  Для возникновения права на вычет при продаже требования проще — достаточно быть резидентом РФ. Этот вид льготы доступен безработным и другим лицам без официальных доходов.

  С помощью имущественной льготы возможно уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого выплачивается 13%. Другой вариант предполагает возврат подоходного налога, уплаченного ранее.

  Важно!С 2021 г. изменились правила получения имущественного возврата. До 2021 г. разрешалось оформить вычет по НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%.

  Сейчас он рассчитывается только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

  Как уменьшить налог

  Продать жилье без уплаты налога получится в том случае, если эта жилплощадь находилась в собственности дольше минимального срока владения. Таким сроком могут быть 3 или 5 лет.

  Минимальный срок не менее 3 лет в собственности считается для жилой недвижимости, которая попадает под одно из условий:

  • недвижимость получена в дар от близкого родственника или члена семьи или по наследству;
  • жилье стало собственностью вследствие приватизации;
  • квартира досталась вам по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
  • в случае, если продать первую квартиру сразу после покупки второй — в течение 90 дней.

  Раскроем последний пункт. Если человек купил новую квартиру и одновременно с этим в течение 90 дней решил продать старую, то минимальный срок владения для старой квартиры равен 3 годам. В остальных случаях срок владения для продажи без налога составляет 5 лет.

  Иванов хочет одновременно продать одну квартиру и купить другую. Старая досталась ему 4 года назад по наследству от бабушки. Налог при продаже ему платить не нужно, так как трехлетний минимальный срок владения унаследованным жильем уже истек.

  Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

  Налоговый вычет при одновременной покупке и продаже позволяет компенсировать расходы на налоги. Так, чтобы снизить размер НДФЛ при продаже жилья, разрешается воспользоваться вычетом и уменьшить доход на 1 млн рублей. Налог в объеме 13% будет рассчитан с остатка.

  Петров готовится купить жилье, но перед этим решил продать старую квартиру за 3,1 млн руб. Чтобы снизить налог, Петров вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и заплатил НДФЛ с остатка, то есть с 2,1 млн руб. (3 100 000 – 1 000 000).

  Вместо вычета в 1 млн рублей возможно использовать вычет расходов на приобретение. Из дохода при продаже квартиры следует вычесть расходы на покупку этого имущества. Расходы необходимо подтвердить документально.

  Налог на доход будет рассчитан с разницы.

  Размер вычета

  Если планируется одновременная продажа и покупка квартиры, следует воспользоваться правом на имущественный вычет за покупку жилья. С ее помощью получится вернуть налог и компенсировать часть расходов.

  Максимальный размер налоговой льготы при покупке жилья равен 2 млн рублей. Вернуть получится до 260 тыс. рублей.

  Максимальный размер дополнительной льготы при приобретении недвижимости в ипотеку составляет 3 млн рублей. К возврату разрешается заявить до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты по ипотеке.

  

  Фото: Имущественный вычет на купленную квартиру

  До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

  Основной и вычет на ипотечные проценты разрешается применять одновременно. Таким образом, за покупку жилья максимальная сумма, которую получится вернуть, достигает 650 тыс. руб. (260 000 + 390 000).

  Продажа и покупка недвижимости в одном году позволяет компенсировать налог с продажи вычетом, положенным при покупке — то есть разрешен взаимозачет.

  Но следует помнить: с помощью льготы за покупку жилья нельзя вернуть денег больше, чем было уплачено за тот же налоговый период в качестве НДФЛ.

  Например, если с зарплаты удержано 140 тыс. рублей с 1 января по 31 декабря в качестве подоходного налога, то вернуть больше этой суммы не получится.

  Ведущий специалист по налогообложению

  Если в одном налоговом периоде вы собираетесь продать и купить квартиру одновременно, налог можно перекрыть вычетами для продажи и для покупки. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они рассчитают максимальную сумму возврата, заполнят вашу декларацию 3-НДФЛ и отправят в ФНС.

  Оформим налоговый вычет за вас
  Стандартный

  Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

  Максимальный

  Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

  Оптимальный

  Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

  Показать все

  Срок подачи 3-НДФЛ

  Подача декларации и уплата налога при продаже жилья имеет конкретные сроки. Заполнить 3-НДФЛ и передать в инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего после года продажи, а уплатить налог нужно до 15 июля (ст. 229 НК РФ).

  Продажа и покупка квартиры в один год отображается сразу в одной декларации при оформлении льгот. Поэтому в эту же декларацию, при уплате налога, включается возврат НДФЛ при покупке новой недвижимости.

  Если квартира продана в 2022 г., то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 г., а заплатить 13% до 15 июля 2024 г. Соответственно, продав одну квартиру и купив другую в одном и том же периоде, получится снизить налог с продажи за счет вычета на покупку.

  Документы на покупку и продажу

  Для того чтобы вернуть подоходный налог или получить вычет за продажу и покупку жилья в одном периоде, требуется собрать определенный пакет документов. Отсутствие важных бумаг может стать причиной отказа в имущественной льготе.

  

  Фото: Комплект документов для ФНС на вычет при покупке

  Документы на вычет при покупке квартиры

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с работы;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • документ, подтверждающий право на вычет: акт приема-передачи при покупке по ДДУ или выписка из ЕГРН при покупке по ДКП;
  • документ о праве собственности;
  • документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.

  Если квартира куплена в ипотеку:

  • кредитный договор;
  • справка банка об уплаченных процентах.

  Камеральная проверка длится до трех месяцев. Затем в течение 10 дней выносится решение о выплате, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет заявителя.

  Дополнительно рекомендуем приложить:

  • заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
  • график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
  • документы, подтверждающие уплату ипотечных процентов: чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.

  Задекларировать доход и заявить свое право на имущественный вычет можно через ИФНС по месту прописки — передать документы при визите в офис или сделать это онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС России.

  Декларация 3-НДФЛ подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности по ДКП или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

  Образец заявления
  Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

  

  Документы на вычет при продаже квартиры

  Список документов иной:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи, например, ДКП;
  • если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то расходы нужно подтвердить документально: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.

  Образец заявления
  Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

  

  Частые вопросы

  В 2022 продал дом, в 2024 собираюсь купить квартиру. Могу налог с продажи покрыть вычетом на покупку?

  Так как сделки происходят в разных налоговых периодах, отчитываться по ним нужно отдельно. Сначала задекларируйте доход от продажи — до 30 апреля 2024 и до 15 июля 2024 уплатите налог. Затем оформите квартиру в собственность и в 2024 заявите возврат налога.

  В 2021 унаследовал дом, в 2022 продал его за 3 млн и купил квартиру за 4 млн. Вычет не получал. Какие налоги платить?

  В 2024 вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и отразить в ней: 3 млн (доход от продажи дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, вам ничего платить не придется.

  Мама подарила квартиру. Я ее продаю и покупаю новую. Как снизить налог?

  Из дохода, полученного при продаже квартиры, отнимите расходы мамы на покупку. А если обе сделки — по продаже подарка и покупке новой квартиры — совершены в одном периоде, то дополнительно примените вычет в размере 2 млн рублей на покупку.

  Заключение эксперта

  Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде позволяет применить налоговый вычет. В результате вы уменьшите налогооблагаемую базу и уплатите меньше налога или сможете оформить возврат 13% НДФЛ. Помните, что за один налоговый период подается одна налоговая декларация, в которой отображаются сведения для уплаты налога и получения вычета.

  Публикуем только проверенную информацию